主    旨：檢送專營信用卡業務機構自 113  年 1  月 1  日起向本會申報內部稽核
          報告之標準、格式及相關事宜，請查照並依說明配合辦理。
說    明：一、依「信用卡業務機構內部控制及稽核制度應注意事項」第 17 點規定
              ，金融機構辦理內部稽核如有符合下列報送標準者，始須將該次查核
              情形依規定格式於查核結束日起 2  個月內向本會檢查局「單一申報
              窗口網站」之金融機構非財報類系統申報查核結果：
          （一）屬年度稽核計畫之查核且有制度面或有重大影響缺失及異常事項。
          （二）非屬年度稽核計畫之查核。
          二、前說明所稱規定格式，係分為「金融機構內部稽核查核結論摘要表（
              一般查核）／（專案查核）」兩種，如附表一（編號 HI194-1）及附
              表二（編號 HI197-1），請依查核性質（一般或專案）擇適申報。
          三、上開申報格式內容已置於本會檢查局「單一申報窗口網站」（https:
              //ebank.feb.gov.tw／）之金融機構非財報類系統（下載區）及檢查
              局全球資訊網（http://www.feb.gov.tw） 「申報／下載區」，嗣後
              如有增修，本會檢查局均將於上該網站公告，請自行下載辦理申報。
              如有申報系統操作事宜疑義，請逕向本會檢查局申報系統服務信箱（
              ebank@feb.gov.tw）洽詢。
          四、有關內部稽核資訊申報之相關事宜，已整理問答集資料，並置於檢查
              局全球資訊網「稽核專區」，請自行參閱。
          五、金融機構內部稽核工作執行如有表現欠佳、未覈實申報內稽查核結果
              或其他必要情況，本會檢查局將請金融機構總稽核／稽核主管到局報
              告，其報告內容至少須包括下列項目：
          （一）當年度稽核計畫整體執行情形。（包含一定期間內部稽核發現主要
                或普遍性缺失及內部稽核單位所採取之作為）
          （二）當年度內部稽核工作重點。
          （三）內部稽核人力調度及培訓狀況。
          （四）與高階管理階層、風險管理及法令遵循單位之溝通合作情形。
          （五）內部控制及稽核制度應予興革或改善之處。
          （六）執行內部稽核所遭遇之困難及瓶頸。
          六、原金融機構查核結論摘要（個案）（報表編號 194）／（季報）（報
              表編號 195）／（陳報特定事項查核結論摘要）（報表編號 196）及
              （主題式專案查核）（報表編號 197）等 4  張報表自 113  年 1
              月 1  日起停止適用。
正    本：財團法人聯合信用卡處理中心（代表人桂○農  君）、台灣樂天信用卡股
          份有限公司（代表人大山○司  君）、台灣美國運通國際股份有限公司（
          代表人郭○賓  君）、香港商台灣環亞太信用卡股份有限公司台灣分公
          司（代表人傅○元  君）
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