主    旨：請轉知所屬社員機構加強對不動產放款風險控管，並切實依說明二辦理。
說    明：一、依據本會 106  年第 3  季對信用合作社辦理不動產授信作業專案檢
              查結果辦理。
          二、本次專案檢查部分機構有下列缺失，請轉知所屬社員機構自行檢視有
              無類似情形，並切實檢討改善：
          （一）申報資料正確性：
                1.申報本會銀行局「金融機構網際網路申報系統一營運資料明細檔
                  」資料錯誤，主要為大額關聯戶及建築貸款填報錯誤，不利貸款
                  風險控管。
                2.申報金融聯合徵信中心放款資金用途錯誤，主要為對「購置不動
                  產」，有以「週轉金」申報，不利金融統計正確性。
          （二）鑑價作業：
                1.有鑑價逕依擔保品買賣契約價格鑑估，或未查詢內政部實價登錄
                  資料者。
                2.有鑑估價格較鄰近地區實際成交單價或不動產登錄價格為高，惟
                  未合理說明理由。
          （三）大額關聯戶授信作業：
                1.對大額關聯戶授信，尚未訂定內部規範（如關聯戶之認定標準，
                  風險控管及徵授信作業程序等），或所訂規範欠周延，不利授信
                  風險控管。
                2.僅側重個別擔保品之徵提，未綜合考量關聯戶整體資產負債及風
                  險集中情形，覈實評估其借款用途及還款能力。
          （四）徵、授信作業：
                1.放款核貸作業，有未徵提資金運用計畫或投資計畫，以匡計資金
                  需求覈實撥貸者。
                2.辦理以餘屋為擔保品之放款，有內部授信相關規範欠完備，或未
                  依所訂內部規範辦理者。
                3.辦理土地及建築貸款，有未徵提土地具體興建及銷售計畫，以評
                  估計畫可行性，或建案未評估市場性或去化能力，逕予核貸者。
          （五）利害關係人授信作業：
                1.利害關係人建檔有欠正確，或未完整建檔者。
                2.辦理利害關係人授信同類授信對象之比較，有未將利率條件納入
                  比較，或比較對像有非「最近一年」承作者。
正    本：中華民國信用合作社聯合社（代表人麥○剛君）
副    本：臺北市政府、高雄市政府、基隆市政府、新北市政府、宜蘭縣政府、桃園
          市政府、新竹市政府、臺中市政府、彰化縣政府、嘉義市政府、臺南市政
          府、花蓮縣政府、澎湖縣政府、金門縣政府、本會銀行局、檢查局