一、法律遵循應自金融機構之董事及高階管理階層做起，方能形成企業之文化。有效
    的法律遵循文化並非僅限業務之執行不違反金融監理法規，更應隨時檢視是否遵
    循監理法規之精神意旨、業務準則、相關的自律規範及最佳之實務守則，以避免
    重大財務、聲譽之損失風險及主管機關之裁罰。另除由董事會及高階主管建立法
    律遵循政策外，應加強教育訓練及宣導，樹立員工法律遵循意識，實現法律遵循
    之文化。
二、有關保險業與利害關係人從事交易之相關規範，主要是為避免保險業與利害關係
    人進行相關交易時，存在利益輸送等情事，而影響保戶及股東權益。故保險業對
    於利害關係人範圍之控管除應依據相關法律規定辦理外，尚應衡量交易對象與該
    保險業或該保險業之負責人是否有經濟實質或控制權之密切關係，自主納入實質
    利害關係人範圍加以控管，並訂定內部作業規範，報經董事會通過。
三、前揭內部作業規範，內容至少應包括實質利害關係人之範圍、交易之項目與態樣
    、交易條件不得優於其他同類對象、核決程序、交易限額，以及檢視確認實質利
    害關係人之控管程序等，並應透過保險業法令遵循制度，確保其落實執行。
正    本：中華民國產物保險商業同業公會（代表人陳○煌先生）、中華民國人壽保
          險商業同業公會（代表人黃○貴先生）
副    本：財團法人保險事業發展中心（代表人桂○農先生）、財團法人保險安定基
          金（代表人林○彬先生）、金融監督管理委員會銀行局、檢查局、保險局