主    旨：關於貴會建議儘速恢復對信用卡、現金卡遲延不還本付息達六個月者方列
          為逾放及恢復金融業者之信用卡、現金卡有逾放者仍依金融機構合併法第
          15  條第 5  項規定，可出售予資產管理公司，分 5  年攤銷，並由金融
          業者自行催收案，復如說明，請查照。
說    明：一、依據行政院 95 年 5  月 8  日院臺財辦字第 0950085989 號函交下
              貴會理事長面陳院長辦理。
          二、關於雙卡之逾期放款認定標準排除「銀行資產評估損失準備提列及逾
              期放款催收款呆帳處理辦法」之適用並從現行之「積欠本金或利息超
              過清償期 3  個月」恢復原規定之「積欠本金或利息超過清償期 6  
              個月」一節：
          （一）有關信用卡、現金卡逾期放款認定標準，甫於 94 年 7  月 1  日
                起採行國際上以逾期 3  個月之逾期放款認定標準，故不應恢復舊
                規定或調整現行規定，以維持我國金融機構資產品質之透明化，並
                能與國際於一致基礎上比較。
          （二）為鼓勵銀行與雙卡持卡人進行債務協商，本會業於 95 年 4  月
                25  日發函規範有關經債務協商機制通過案件之授信列報方式及資
                訊揭露項目，已可處理相關逾期放款列報問題，並兼顧資訊透明化
                之要求。
          三、關於雙卡之備抵提列比率，應一律改為「積欠本金或利息超過清償期
              6 個月以上未滿 1  年」者提列債權餘額之 50％ ，「積欠本金或利
              息超過清償期 1  年以上」者提列 100％一節：
          （一）備抵呆帳之提列應能承受債權風險之預期損失。
          （二）目前現金卡放款係比照一般無擔保放款提列備抵呆帳，其最低提列
                標準為積欠本金或利息超過清償期 6  個以上未滿 1  年者提列債
                權餘額之 50％ ，積欠超過清償期 1  年以上者提列 100％，故與
                貴會建議內容並無差異。惟實際應提列金額仍應能承受預期損失，
                方屬允當。
          （三）依現行「信用卡業務機構管理辦法」第 27 條規定：「當期應繳最
                低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月者，應提列全部墊款
                金額百分之二之備抵呆帳；超過三個月至六個月者，應提列全部墊
                款金額百分之五十之備抵呆帳；超過六個月者，應將全部墊款金額
                提列備抵呆帳。」按信用卡為消費支付工具，而實務上，積欠本金
                或利息超過清償期 6  個月以上之債權收回比例甚低，為忠實反映
                發卡機構之財務狀況，自應依現行規定提列備抵呆帳，以承受預期
                損失。
          四、關於取消雙卡債務逾放比率 3、5、8  監理措施有關書面糾正、限期
              改善及停止發卡之限制一節：
          （一）有關逾放比 3、5、8  監理措施之規範目的在於以差異化管理方式
                ，健全信用卡、現金卡市場之發展，並督促業者審慎核給信用額度
                ，落實風險控管。
          （二）立法院第 6  屆第 2  會期財政委員會決議「銀行或金融機構發行
                現金卡或信用卡若逾期帳款比率超過 2.5％，金管會應即令其停止
                發行新卡，並限期改善發卡品質至該比率降至 2.5％以下，始得解
                禁。」由於本會 3、5、8  措施，係逾放比超過 8％才停止其發行
                新卡，較財委會超過 2.5％即應停發新卡之決議已顯寬鬆，故本會
                認為目前尚應維持 3、5、8  監理措施之相關規範。
          五、關於准許金融業對雙卡不良債權可出售予資管理公司，分 5  年攤銷
              ，但由銀行自行催收一節：
          （一）依金融機構合併法第 15 條規定「金融機構出售予資產管理公司之
                不良債權，因出售所受之損失，得於五年內認列損失。」惟金融機
                構出售現金卡及信用卡不良債權予資產管理公司，由於相關法律尚
                難以有效管理資產管理公司之催收行為，若資產管理公司再將該不
                良債權轉售予其他公司後，也易衍生不當催收，引發社會各界之關
                注，部分民意代表亦認為應對銀行出售資產予資產管理公司有所規
                範。本會爰規範現金卡、信用卡及信用放款之不良債權暫停出售予
                資產管理公司。
          （二）嗣後，在兼顧保障消費者權益及金融市場之發展下，本會已參酌銀
                行公會建議，決議金融機構在符合下列條件，得出售信用卡、現金
                卡及信用貸款之不良債權出售予資產管理公司：
              １、已進附「中華民國銀行公會會員辦理消費金融案件債務協商機制
                  」協商中者，不得轉售予資產管理公司。
              ２、得標之資產管理公司不得將不良債權再轉售予第三人，並應委託
                  原出售之金融機構其指定或同意之催收機構進行催收作業。催收
                  機構應承諾遵守銀行法及有關法令規定，出售債權之金融機構應
                  建立內部控制及稽核制度，有效規範及查核各該催收行為並承擔
                  催收機構不當催收行為之責任。
              ３、已出售之不良債權，如客戶依「中華民國銀行公會會員辦理消費
                  金融案件債務協商機制」提出申請協商，原出售之金融機構應知
                  會資產管理公司辦理協商，經最大債權銀行協商成功者，該資產
                  管理公司應無條件接受協商還款方案。
              ４、得標之資產管理公司如違反相關約定者，金融機構應立即與該公
                  司解約並買回不良債權，同時請求違約金並將該資產管理公司名
                  單登錄於聯合徵信中心供各金融機構參考。
              ５、另為保障消費者權益，金融機構與資產管理公司簽約前，應將前
                  揭 2、3、4  相關事項，以書面告知債務人。
          （三）具公益性質之陽光資產管理公司已成立，符合一定要件之銀行雙卡
                債權可出售予該公司，此項債權出售產生之損失亦可依金融機構合
                併法規定分五年攤銷損失。
正    本：中華民國全國商業總會、中華民國全國工業總會、中華民國工商協進會、
          中華民國工業協進會、中華民國中小企業協進會、台灣區電機電子工業同
          業公會
副    本：行政院