主    旨：檢送修正後銀行業辦理「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施
          辦法（下稱本辦法）」問答集一份，請置於貴公會網站並轉知會員機構參
          照。
說    明：一、本次係修正旨揭問答集「二、法令遵循制度」Q1，就本辦法第 32 條
              第 1  項所稱如發現有重大違反法令或遭金融主管機關調降評等時，
              應即時通報董（理）事及監察人（監事、監事會）所衍生作業程序疑
              問予以闡明。
          二、按本辦法第 32 條第 1  項規定意旨，主要係為強化金融機構總機構
              法令遵循主管之功能，確保金融機構即時掌握各分支機構法令遵循情
              形，降低法令遵循風險，爰金融機構有受國外金融主管機關調降評等
              者，法令遵循單位應就法令遵循面之情形進行報告，俾使董事會充分
              掌握國外主管機關監理資訊，及該國外分支機構營運弱（惡）化現況
              ，以維持銀行業務之健全經營，屬於公司治理之一環，合先敘明。
          三、針對遭金融主管機關調降評等者，鑑於各國主管機關給予海外分支機
              構評等之標準不一，倘調降評等非有受重大處分之虞時，金融機構可
              依個別分支機構受評級情形及重大性原則調整內部相關通報之時間。
正    本：中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（代表人呂○誠先生）
副    本：本會檢查局、銀行局

編    註：1.依本筆資料，原金融監督管理委員會民國 109  年 6  月 23 日金管銀
            控字第 1090270670 號函，修正。