主    旨：為使委託人充分知悉信託業自交易相對人取得之報酬、費用、折讓等各項
          利益範圍，請貴會轉知會員機構確實依說明事項辦理，請查照。
說    明：一、依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」
              第 24 條規定，信託業辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業
              務，自交易相對人取得之報酬、費用、折讓等各項利益，應分別明定
              收取費率之範圍。信託業應將前項利益實際收取之費率及年化費率，
              告知委託人；以非專業投資人為受託投資對象之商品，前項利益之年
              化費率不得超過該商品受託投資總金額之百分之零點五，未滿一年者
              ，依實際投資期間按比例計算。另前開實際收取之費率及年化費率之
              揭露方式，應依該辦法問答集所述情形，於實際收取後以交易報告書
              或對帳單等方式充分向委託人告知。以促進透明、公平及合理交易環
              境之落實。
          二、邇來本會進行金融檢查發現，部分信託業受託投資外國債券，採透過
              國內證券商受託賣賣外國有價證券業務向國外下單，信託業依上開方
              式下單，其自國內證券商取得之手續費折讓（通路服務費）有未向委
              託人明確揭露實際收取費率及年化費率之情形。為利資訊揭露及保障
              客戶權益，請貴會轉知會員機構應確實依上開規定辦理。
正    本：中華民國信託業商業同業公會（代表人雷○達先生）
副    本：本會檢查局、證券期貨局、銀行局