一、依證券投資信託事業管理規則第十二條第一項第四款及第五款規定，
              證券投資信託事業運用自有資金購買證券投資信託基金、期貨信託基
              金及境外基金（以下合稱基金）之條件及一定比率如下：
          （一）證券投資信託事業運用自有資金購買第二款及第三款基金總金額，
                不得超過證券投資信託事業最近期經會計師查核簽證財務報告之淨
                值之百分之四十。
          （二）證券投資信託事業運用自有資金購買於國內募集之證券投資信託基
                金、對不特定人募集之期貨信託基金及經本會核准或生效在國內募
                集及銷售之境外基金，持有每一基金總金額，不得超過證券投資信
                託事業淨值之百分之五，亦不得超過被投資基金（如該基金有多種
                股份類別，則依該基金全球基金規模為準）前一日淨資產價值之百
                分之五。
          （三）證券投資信託事業為協助基金成立或初期運作所需，得向本會申請
                核准，運用自有資金購買本證券投資信託事業所發行且管理之公募
                證券投資信託基金或受託管理之公募境外基金，免受前款限制，並
                應符合下列規定：
                1.證券投資信託事業除申請購買證券投資信託事業募集證券投資信
                  託基金處理準則第七條第一項規定之證券投資信託基金者外，應
                  符合下列條件：
               （1）最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。
               （2）最近三年內部控制制度之設計或執行無重大缺失。但已具體改
                    善並經本會認可者，不在此限。
                2.證券投資信託事業應檢具下列文件，向本會申請核准：
               （1）符合前目申請條件之證明文件。
               （2）投資計畫書：含投資目的及預期效益、被投資基金簡介、投資
                    金額及預定投資年限、投資資金退場時點與方式（包括預計開
                    始買回之時點及調降投資比重至符合前款限制之時程）等運作
                    規範。
               （3）內部控制制度：證券投資信託事業應就上開投資計畫書所載運
                    作規範及定期檢視機制訂定相關內部控制制度；前開檢視機制
                    至少應每季進行，以辦理投資效益評估及確認退場機制之執行
                    。
               （4）董事會議事錄：上開投資計畫書及內部控制制度應提經董事會
                    通過。
                3.證券投資信託事業經本會核准後，應於年度財務報告中揭露自有
                  資金持有每一基金之總金額及占被投資基金淨資產價值之比率。
          （四）證券投資信託事業運用自有資金購買基金總金額，以原始投資成本
                為認定標準，嗣後如因公司淨值或被投資基金之淨資產價值變動，
                以致未符規定時，證券投資信託事業得不需立即處分，惟只得賣出
                ，不得再行買入，以調整至符合規定。
          （五）證券投資信託事業應於每月十日前向中華民國證券投資信託暨顧問
                商業同業公會申報前月份每日之交易明細資料。
          （六）證券投資信託事業運用自有資金購買開放式基金必須持有一個月以
                上方能出售；購買封閉式基金必須持有六個月以上方能出售。但證
                券投資信託事業以自有資金購買國內指數股票型基金（ETF） 作為
                基金銷售機構以特定金錢信託方式或作為證券商以經紀業務或財富
                管理業務方式為投資人定期扣款或單筆投資買賣國內 ETF  業務之
                零股調節用途者，不受前開持有期間限制。
          （七）不得從事證券信用交易。
          （八）除被投資之證券投資信託基金證券投資信託契約另有訂定外，於遇
                封閉式基金改型受益人會議時，須出席但不參與表決。
          二、本令自即日生效；本會中華民國一百零六年六月三十日金管證投字第
              一○六○○二一七四四號令，自即日廢止。
正    本：貼金融監督管理委員會公告欄、金融監督管理委員會證券期貨局公告欄
副    本：行政院法規會、中央銀行、金融監督管理委員會（法律事務處、資訊服務
          處）、金融監督管理委員會檢查局、中華民國證券投資信託暨顧問商業同
          業公會、中華民國證券商業同業公會、臺灣證券交易所股份有限公司、財
          團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、法源資訊股份有限公司、植根國際資
          訊股份有限公司
 

          編註：1.依本筆資料，原金融監督管理委員會民國 106  年 6  月 30 日
                  金管證投字第 1060021744 號令，廢止。
                2.本筆資料，依據金融監督管理委員會民國 110  年 11 月 2  日
                  金管證投字第 1100362878 號令，自即日廢止。