一、依證券投資信託事業管理規則第十二條第一項第四款及第五款規定，
證券投資信託事業運用自有資金購買證券投資信託基金、期貨信託基
金及境外基金（以下合稱基金）之條件及一定比率如下：
（一）證券投資信託事業運用自有資金購買第二款及第三款基金總金額，
不得超過證券投資信託事業最近期經會計師查核簽證財務報告之淨
值之百分之四十。
（二）證券投資信託事業運用自有資金購買於國內募集之證券投資信託基
金、對不特定人募集之期貨信託基金及經本會核准或生效在國內募
集及銷售之境外基金，持有每一基金總金額，不得超過證券投資信
託事業淨值之百分之五，亦不得超過被投資基金（如該基金有多種
股份類別，則依該基金全球基金規模為準）前一日淨資產價值之百
分之五。
（三）證券投資信託事業為協助基金成立或初期運作所需，得向本會申請
核准，運用自有資金購買本證券投資信託事業所發行且管理之公募
證券投資信託基金或受託管理之公募境外基金，免受前款限制，並
應符合下列規定：
1.證券投資信託事業除申請購買證券投資信託事業募集證券投資信
託基金處理準則第七條第一項規定之證券投資信託基金者外，應
符合下列條件：
（1）最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。
（2）最近三年內部控制制度之設計或執行無重大缺失。但已具體改
善並經本會認可者，不在此限。
2.證券投資信託事業應檢具下列文件，向本會申請核准：
（1）符合前目申請條件之證明文件。
（2）投資計畫書：含投資目的及預期效益、被投資基金簡介、投資
金額及預定投資年限、投資資金退場時點與方式（包括預計開
始買回之時點及調降投資比重至符合前款限制之時程）等運作
規範。
（3）內部控制制度：證券投資信託事業應就上開投資計畫書所載運
作規範及定期檢視機制訂定相關內部控制制度；前開檢視機制
至少應每季進行，以辦理投資效益評估及確認退場機制之執行
。
（4）董事會議事錄：上開投資計畫書及內部控制制度應提經董事會
通過。
3.證券投資信託事業經本會核准後，應於年度財務報告中揭露自有
資金持有每一基金之總金額及占被投資基金淨資產價值之比率。
（四）證券投資信託事業運用自有資金購買基金總金額，以原始投資成本
為認定標準，嗣後如因公司淨值或被投資基金之淨資產價值變動，
以致未符規定時，證券投資信託事業得不需立即處分，惟只得賣出
，不得再行買入，以調整至符合規定。
（五）證券投資信託事業應於申購基金之日起或提出買回申請之次一營業
日起三個營業日內，向中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
（以下簡稱同業公會）申報，且證券投資信託事業運用自有資金購
買開放式基金必須持有一個月以上方能出售；購買封閉式基金必須
持有六個月以上方能出售。但證券投資信託事業以自有資金購買國
內 ETF 作為基金銷售機構以特定金錢信託方式為定期扣款或單筆
申購投資人買賣國內 ETF 業務之零股調節用途者，不受前開持有
期間限制，惟仍應每月向同業公會彙總申報每日成交明細資料。
（六）不得從事證券信用交易。
（七）除被投資之證券投資信託基金證券投資信託契約另有訂定外，於遇
封閉式基金改型受益人會議時，須出席但不參與表決。
二、本令自即日生效；本會中華民國一百零一年九月十七日金管證投字第
一○一○○四三○九七號令，自即日廢止。
不再援用：依據金融監督管理委員會 106.12.20 金管證投字第 1060048
788 號令自即日廢止