一、有關證券投資信託基金管理辦法第十條第一項所定「本會另有規定」
，包括下列情形：
（一）證券投資信託事業運用證券投資信託基金資產，投資期貨信託事業
對不特定人募集之期貨信託基金、證券交易市場交易之反向型 ETF
（Exchange Traded Fund）、商品 ETF、槓桿型 ETF 之比例，不
得超過本基金淨資產價值之百分之十。
（二）證券投資信託事業運用證券投資信託基金資產投資認購（售）權證
或認股權憑證，應符合下列規定：
1.每一基金投資認購（售）權證或認股權憑證總金額，不得超過本
基金淨資產價值之百分之五。
2.每一基金投資認購（售）權證或認股權憑證其所表彰股票之股份
總額，應與所持有該認購（售）權證或認股權憑證之標的證券發
行公司發行之股票（含承銷股票、存託憑證及參與憑證所表彰之
股份）合併計算，不得超過該標的證券發行公司已發行股份總數
之百分之十；所經理之全部基金投資認購（售）權證或認股權憑
證其所表彰股票之股份總額，應與所持有該認購（售）權證或認
股權憑證之標的證券發行公司發行之股票（含承銷股票、存託憑
證及參與憑證所表彰之股份）合併計算，不得超過該標的證券發
行公司已發行股份總數之百分之十。惟認購權證、認股權憑證與
認售權證之股份總額得相互沖抵（Netting） ，以合併計算得投
資之比率上限。
（三）證券投資信託事業運用證券投資信託基金資產投資經臺灣證券交易
所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心同意上市或
上櫃之興櫃股票，應符合下列規定：
1.每一基金投資任一興櫃股票之總金額，不得超過本基金淨資產價
值之百分之一；每一基金投資興櫃股票之總金額，不得超過本基
金淨資產價值之百分之五。
2.每一基金投資任一興櫃股票之股份總額，不得超過該公司已發行
股份總數之百分之一；所經理之全部基金投資於任一興櫃股票之
股份總額，不得超過該公司已發行股份總額之百分之三。
3.基金投資之興櫃股票為初次上市或上櫃公開銷售者，得不計入前
二目之比率限制。
（四）證券投資信託事業運用證券投資信託基金資產投資參與憑證，應符
合下列規定：
1.每一基金投資參與憑證總金額，不得超過本基金淨資產價值之百
分之十。
2.每一基金投資參與憑證其所表彰股票之股份總額，應與所持有該
參與憑證之標的證券發行公司發行之股票（含承銷股票、存託憑
證及認購（售）權證或認股權憑證所表彰之股份）合併計算，不
得超過該標的證券發行公司已發行股份總數之百分之十；所經理
之全部基金投資參與憑證其所表彰股票之股份總額，應與所持有
該參與憑證之標的證券發行公司發行之股票（含承銷股票、存託
憑證及認購（售）權證或認股權憑證所表彰之股份）合併計算，
不得超過該標的證券發行公司已發行股份總數之百分之十。
（五）證券投資信託事業運用指數股票型基金（ETF） 及指數型基金，為
符合標的指數組成內容而投資有價證券，以追蹤、模擬或複製標的
指數表現者，得不受證券投資信託基金管理辦法第十條第一項第十
七款本文規定之限制。
二、本令自即日生效；本會中華民國一百零三年十月十七日金管證投字第
一○三○○三九八一五一號令，自即日廢止。
正 本：貼金融監督管理委員會公告欄、金融監督管理委員會證券期貨局公告欄
副 本：行政院法規會、金融監督管理委員會（法律事務處、資訊服務處）、金融
監督管理委員會檢查局、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會、法
源資訊股份有限公司、植根國際資訊股份有限公司
1.依本筆資料，原金融監督管理委員會民國 103 年 10 月 17 日金管證
投字第 10300398151 號令，廢止。
2.本筆資料，依據金融監督管理委員會民國 107 年 8 月 3 日金管證
投字第 1070327025 號令，自即日廢止。