一、依據貴公會 104  年 12 月 22 日中信顧字第 1040600252 號函及 104  年 12 
    月 23 日及 28 日電子郵件辦理。
二、有關建議修正國內開放式股票型等 8  種類型基金之證券投資信託契約範本第 
    15  條第 1  項乙節，及貴公會「會員及其銷售機構從事廣告及營業活動行為規
    範」附件五配息組成項目表填列注意事項乙節，准予照辨，並請轉知境外基金業
    者若現行基金配息來源有未先扣除未實現資本損失者，應於 6  個月內完成相關
    揭露訊息之修正。
三、至為增加投信基金之可分配收益範圍，請轉知所屬會員下列事項：
（一）已成立之證券投資信託基金擬修改可分配收益來源，所納入「已實現資本利得
      」無需扣除「未實現資本損失」者，如未涉及改變產品定位及基本投資方針、
      策略者，證券投資信託事業得不召開受益人會議，惟應檢具律師意見書說明對
      受益人權益無重大影響，向本會申請核准修約，並於信託契約修正內容施行前
      30 日，公告及通知受益人。
（二）另倘前開修約後基金配息可能涉及本金者，則須配合上揭規範之規定，揭露涉
      及本金之相關警語及配息組成項目表格，以保障投資人權益。
正    本：中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會