一、本會近年來已陸續完成金融相關法規之修訂（定）及開放各項金融業務，以協助
    金融業提升整體競爭力及競逐區域性金融市場；惟於法規鬆綁及政策開放之際，
    金融業者仍需厚植本身之風險控管能力，以因應規模擴大後所衍生之各項經營風
    險。
二、金融業者應依據未來之營運策略及發展趨勢，加強對各項風險之辨識、衡量、溝
    通與監控能力及提升內部稽核功能，請就以下面向，全面評估整體風險管理機制
    之妥適性及內部稽核功能之有效性：
（一）風險管理文化：董事會與高階管理階層應重視風險管理內涵，且創造遵循風險
      管理機制之組織文化，包括建置專責獨立之風險管理單位、配置專業適足人力
      、投資建構適當之風險管理資訊系統、審查新種業務或重要業務規範時，採納
      風險管理單位之意見，並積極督導改善重大風險管理缺失等。
（二）風險管理政策及制度：董事會應瞭解機構內所承擔之各項風險，考量企業文化
      、經營環境、風險管理能力及外部法規等，建立完善之風險管理政策及制度，
      包括明確之風險管理組織架構、範疇及權責歸屬；完整訂定各項風險管理規範
      及限額、業務單位之業務權限及作業規範等風險管理程序。
（三）風險管理執行及檢討：機構內部各單位應落實風險管理程序及遵循各項風險控
      管措施，風險管理單位對於業務規範、作業流程控管點及限額之訂定應積極參
      與，並研提具體建議，且風險監控作業中對於違反政策、限額及授權等例外事
      件應即時呈報處理並檢討改善。
（四）內部稽核之有效性：稽核單位應配置適足且具備風險管理專業智能及經驗之稽
      核人員，以評估機構內風險管理衡量工具之妥適性，並應建立適當之稽核計畫
      及程序，以瞭解各單位風險管理程序之實際執行狀況，且對於查核發現之缺失
      應追蹤管理階層是否採取適當改善措施。
正    本：中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（代表人李○珠君）（併請轉知金
          融控股公司）、中華民國人壽保險商業同業公會（代表人許○博君）、中
          華民國產物保險商業同業公會（代表人戴○祥君）、中華民國證券商業同
          業公會（代表人簡○文君）、中華民國票券金融商業同業公會（代表人吳
          ○慶君）、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會（代表人林○立君
          ）
副    本：金融監督管理委員會銀行局、金融監督管理委員會保險局、金融監督管理
          委員會證券期貨局、金融監督管理委員會檢查局、資訊服務處、法源資訊
          股份有限公司