一、依據「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，
內部稽核單位應擬訂年度稽核計畫，並依子公司或各單位業務風險特
性及其內部稽核執行情形，訂定對子公司或各單位之查核計畫。
二、邇來本國銀行與大陸地區金融業務往來漸趨頻繁，各金融機構辦理大
陸地區企業授信案件，應審慎評估授信政策、落實徵授信審核、風險
控管及加強貸後管理。內部稽核單位擬訂年度內部稽核計畫時，並應
將前揭事項列入對機構所屬單位或業務加強辦理查核之範圍。
正 本：
臺灣銀行股份有限公司（代表人李○珠君）等 39 家
副 本：
金融監督管理委員會銀行局、資訊服務處、法源資訊股份有限公司