說 明：
一、依據本會證券期貨局案陳 貴公會 103 年 2 月 7 日中信顧字第
1030600023 號函及 103 年 5 月 16 日中信顧字第 1030600158
號函辦理。
二、查證券投資信託及顧問法第 77 條規定係為防範投信事業之負責人、
相關從業人員及其配偶、未成年子女及被本人利用名義交易者，利用
基金操作之訊息謀取不當利益，暨規範業者透過自律機制，由公司自
行控管以避免從業人員利益衝突之行為。是以，前開法定申報義務，
不宜因個案情況予以免除。
三、考量現行社會型態確有配偶間感情不睦，或縱已離異而由他方單獨行
使親權，或由第三人擔任監護人等情，致有無法取得配偶或未成年子
女從事股票等相關交易資料之困難，故各投信事業就該等個案應於內
控制度中研擬因應方案，包括旨揭人員應提供之證明文件及定期稽核
機制，並確實控管。
正 本：
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會