一、依據境外基金管理辦法第 23 條第 1 項第 4 款規定辦理。
二、自 103 年 1 月 1 日（基準日）起，證券投資信託事業運用證券
投資信託基金、全權委託業者運用全權委託投資資產及保險公司投資
型保單連結投資經本會核准或申報生效於國內募集銷售之境外基金，
有未透過總代理體系下單者（即未透過總代理人或銷售機構下單者）
，相關資料應依下列規範納入國人投資比重之計算、申報與控管。
（一）境外基金機構應將前述每日交易確認資料同時副知我國總代理人，
另應提供基準日之期初庫存資料（如 102 年 12 月 31 日之持有
單位數及金額等）予總代理人，俾進行後續申報與計算。
（二）上述未透過總代理體系投資境外基金之證券投資信託事業、全權委
託業者及保險業者，應協助總代理人與境外基金機構辦理前揭交易
確認資料之副知及庫存資料之取得等事宜，例如協助釐清應提供之
投資帳戶名稱、基金名稱與類股等資料；並應遵守總代理人對於國
人投資比重之相關控管措施，例如暫停新增申購或額度控管等。
（三）總代理人應就前述境外基金交易確認資料，依下列原則於集保境外
基金資訊申報平台辦理資料申報：
1.總代理人每日彙計未透過總代理體系下單之「投資型保單」、「
證券投資信託基金」及「全權委託投資」交易確認資料，並每日
於集保境外基金資訊申報平台上傳申報資料。
2.總代理人每月應將未透過總代理體系下單之「投資型保單」、「
證券投資信託基金」及「全權委託投資」交易資料併入境外基金
月報計算，並於集保境外基金資訊申報平台上傳申報資料。
3.由總代理人提供基準日前一日，未透過總代理體系下單之「投資
型保單」、「證券投資信託基金」及「全權委託投資」之庫存單
位數；另請一併檢視確認現行透過總代理體系庫存單位數之正確
性。
4.若未透過總代理體系下單之「投資型保單」、「證券投資信託基
金」及「全權委託投資」所投資之基金類股（級別）未於國內銷
售者，總代理人無須向投信投顧公會申報新增類股（級別），但
須以書面方式通知集保公司；該類股（級別）相關資訊無須依境
外基金管理辦法規定辦理公告。
5.總代理人應於集保境外基金資訊申報平台申報自 103 年 1 月
1 日起之每日交易確認資料及截至基準日前一日（102 年 12 月
31 日）之庫存資料；若未及完成日報申報之系統建置並測試者
，最遲應於 103 年 3 月 10 日前完成並補行申報。總代理人
並應於 103 年 3 月 10 前上傳申報完成當年 1 月份月報。
（四）為利不同期間比較，投信投顧公會、集保公司及總代理人、銷售機
構等相關業者應於公告或揭露相關資訊時加註說明。
三、請 貴公會運用證券投資信託事業、全權委託業者及財團法人保險事
業發展中心每月提供之投資資料，至本年度年底前每月模擬試算個別
境外基金國人投資比重並評估影響程度，俾利總代理人及相關業者及
時因應。
正 本：
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
副 本：
金融監督管理委員會保險局、臺灣集中保管結算所股份有限公司、中華民
國人壽保險商業同業公會、財團法人保險事業發展中心、金融監督管理委
員會檢查局