一、依據 貴公會 101 年 12 月 4 日中信顧字第 1010600259 號函辦
理。
二、有關本會 99 年 11 月 1 日金管證投字第 09900464691 號令發布
之基金投資分析報告（二）書面格式之適用，說明如下：
（一）原則同意投資方向改變所引用之投資分析報告倘仍在有效期間內，
「分析基礎及根據」項目得僅就產業概況、公司營運展望、獲利預
估及財務狀況等項目中影響投資決策部分分析，未有影響者則無須
逐一填寫。
（二）投資分析報告更新之週期，仍依前揭函令規定，由公司於內部控制
制度中自行訂定，惟倘分析報告仍在內部控制規定之有效期間內，
如基金投資或交易未有引用該等分析報告，則無須逐一依市場狀況
更新；惟倘市場狀況變動致影響投資決策時，仍須就有影響部分分
析。
三、有關建議新增「計量模組型基金」，及「遇有特殊狀況」申贖調整投
資組合之基金，免逐一填寫分析報告，暨新增「國外債券型基金」之
現金部位管理，得免填列四大流程報告乙節，為能真正有效達到簡化
之實益，仍請依本會 101 年 10 月 16 日金管證投字第 101004763
5 號函，由專案小組續行研議在符合證券投資信託及顧問法第 17 條
之精神下，落實內部控制制度，研議簡化現行投資或交易四大流程之
配套措施。另現行本會對於四大流程所衍生之缺失，仍就個案狀況予
以審酌。
正 本：
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
副 本：
金融監督管理委員會檢查局