第 1 條
本辦法依證券投資信託及顧問法第九十四條規定訂定之。

第 2 條
證券投資信託事業或證券投資顧問事業互相兼營、兼營他事業或由他事業
兼營者，其業務或交易行為，除依相關法令規定辦理外，並應遵守下列規
定：
一、不得有背信、不當利益輸送或其他違反法令之情事。
二、不得有為本事業、負責人、受僱人或任一受益人或客戶之利益，而損
    及其他受益人或客戶權益之情事。
三、為受益人或客戶追求最高利益，並以公平合理原則對待每一受益人或
    客戶。
四、建立職能區隔機制，維持業務之獨立性及機密性，不得將證券投資信
    託基金或全權委託投資資產之運用情形傳遞予非相關業務人員、股東
    或關係企業。
五、從事資訊交互運用不得損害受益人或客戶之權益。

第 3 條
下列各款之人及其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者，從事股票及
具股權性質之衍生性商品交易，應向所屬事業申報交易情形：
一、證券投資顧問事業之負責人、部門主管、分支機構經理人、對客戶或
    不特定人提供分析意見或推介建議之人、投資經理人。
二、他業兼營證券投資顧問業務或全權委託投資業務者，從事對客戶或不
    特定人提供分析意見或推介建議業務之部門主管與業務人員、從事全
    權委託投資業務之主管與投資經理人。
三、證券投資信託事業經營全權委託投資業務之投資經理人。
前項應申報之資料範圍及投資標的、申報時間、買賣期間之限制及利益衝
突之防範等事項之自律規範，由中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公
會 (以下簡稱同業公會) 擬訂，報經行政院金融監督管理委員會 (以下簡
稱本會) 核定；修正時，亦同。

第 4 條
證券投資信託事業或證券投資顧問事業互相兼營、兼營他事業或由他事業
兼營者，內部控制制度應訂定其負責人與業務人員之兼任及行為規範、資
訊交互運用、營業設備或營業場所之共用，或為廣告、公開說明會及其他
營業促銷活動，不得與受益人或客戶利益衝突或有損害其權益之行為等防
範之控制作業。

第 5 條
證券投資信託事業或證券投資顧問事業互相兼營、兼營他事業或由他事業
兼營者，不得為意圖影響某種有價證券之交易價格，而配合其他部門從事
交易或其他行為。

第 6 條
證券投資信託事業或證券投資顧問事業互相兼營、兼營他事業或由他事業
兼營者，其場地設備應視業務需要作適當區隔，建立門禁管制並留存進出
紀錄備查。
前項兼營業務共用營業場所時，應於營業場所明顯適當位置設置營業項目
之告示。

第 7 條
經營或兼營證券投資顧問業務，提供客戶之投資分析或研究報告，其應記
載事項、揭露事項及利益衝突防範等規定，由同業公會擬訂，報經本會核
定；修正時，亦同。

第 8 條
本辦法自發布日施行。