主    旨：為落實金融機構關懷客戶及執行防制詐騙，請轉知各會員機構於內部稽核
          報告揭露查核結果，請  查照。
說    明：一、依本會「銀行對疑似不法或顯屬異常交易之存款帳戶管理辦法」第 1
              8 條規定，銀行應將疑似不法或顯屬異常交易帳戶之認定標準及應採
              取之措施、異常交易預警指標之建立、紛爭處理、員工教育訓練及稽
              核功能，訂定內部作業準則；同辦法第 19 條並規定該內部作業準則
              應納入內部控制和內部稽核項目，辦理自行查核及內部稽核。
          二、為提升金融機構辦理開戶作業之嚴謹性及對異常帳戶之風險控管，並
              加強防杜異常帳戶之開立或進行詐欺、洗錢等不法行為，  貴會已訂
              有下列自律規範，以供金融機構作為實際執行之遵循依據，爰各銀行
              所訂內部作業準則應符合該等自律規範要求應遵循事項內容：
          （一）金融機構開戶作業審核程序暨異常帳戶風險控管之作業範本（含教
                育訓練）。
          （二）防杜人頭帳戶範本（含教育訓練）。
          （三）銀行防制洗錢注意事項範本（含教育訓練）。
          三、為確認金融機構自行查核及內部稽核是否依上述規範辦理，稽核單位
              應於稽核報告「各項業務作業控制與內部管理」項下，揭露對「銀行
              對疑似不法或顯屬異常交易之存款帳戶管理辦法」第 19 條規定之辦
              理結果，其內容至少應包含下列事項：
          （一）有關「金融機構開戶作業審核程序暨異常帳戶風險控管之作業範本
                」遵循情形之查核結果。
          （二）有關「防杜人頭帳戶範本」遵循情形之查核結果。
          （三）有關「銀行防制洗錢注意事項範本」遵循情形之查核結果。
          （四）對於營業單位自行查核之相關查核事項，是否落實執行之查核結果
                。
          四、各稽核單位對前揭各項之執行情形，本會將列為金融業務檢查之查核
              重點，必要時並將辦理專案檢查。