主    旨：關於  貴行與本國無外匯執照之銀行（被輔導銀行）合作辦理外匯業務，
          而受理該被輔導銀行客戶之進出口業務，其外匯授信交易是應計入  貴行
          向「銀行及票券公司監理資料申報窗口（以下簡稱單一申報窗口）」申報
          之相關報表乙案，復如說明二，請查照。
說    明：一、依據  貴行 98 年 7  月 9  日一總風險信字第 0980023865 號函辦
              理。
          二、經參酌財政部 89 年 6  月 12 日台財融字第 89734714 號函復華信
              銀行有關該行輔導無甲種外匯執照銀行合辦外匯業務而提供該等銀行
              融資額度，是否視為「同業拆款額度」或「擔保授信」乙案之函釋意
              旨「因所提供被輔導銀行之融資額度，其性質、功能、拆借方式等均
              不同於『同業拆款』，仍應適用銀行法暨其相關規定有關授信之規範
              」，貴行應將與被輔導銀行合作辦理外匯業務，而受理其客戶之外匯
              授信交易，申報於單一申報窗口之「大額授信戶明細表（AI301 ）」
              及「約定融資額度分析表（AI365 ）」。