一、證券投資信託事業運用證券投資信託基金投資或交易，與證券投資信
　　　　　　　託事業或證券投資顧問事業運用全權委託投資資產投資或交易，依證
　　　　　　　券投資信託及顧問法第十七條或第五十八條規定製作之分析報告、決
　　　　　　　定、執行紀錄及檢討報告書面文件（以下簡稱四大表單）得依電子簽
　　　　　　　章法第四條及第六條規定以電子文件為之，並應遵守下列規範：
　　　　　（一）證券投資信託事業或證券投資顧問事業應確保四大表單按時序記載
　　　　　　　　，各控制點及簽核時點及相關人員之批註意見均應留存完整紀錄，
　　　　　　　　不得覆蓋或更新原有檔案內容。
　　　　　（二）證券投資信託事業或證券投資顧問事業應確保留存完整存取紀錄以
                作為查驗文件完整性之依據，且電子文件本身應即具有隱密性、完
                整性、來源辨識、不可重複性及不可否認性之控管方式。
　　　　　（三）證券投資信託事業或證券投資顧問事業應使用無法修改與消除之電
                子儲存媒體，建立完整目錄及管理程序，由專人負責管理，並應確
                保儲存資料庫安全無虞，其保存期限不得少於五年。
　　　　　（四）證券投資信託事業或證券投資顧問事業應可隨時依本會指示，列印
                所需報表、提供電子檔案資料及其存取紀錄以利查核。
　　　　　二、證券投資信託事業運用證券投資信託基金投資或交易，與證券投資信
              託事業或證券投資顧問事業運用全權委託投資資產投資或交易，所製
              作之分析報告、決定、執行紀錄及檢討報告以電子文件為之時，應將
              前揭控制作業納入公司資訊系統處理之內部控制制度。
　　　　　三、本令自即日生效。
正    本：貼本會公告欄、貼本會證券期貨局公告欄
副    本：本會法律事務處、本會檢查局、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公
          會、法源資訊股份有限公司、博仲法律事務所
 

          1.本筆資料，依據金融監督管理委員會民國 107  年 7  月 31 日金管證
            投字第 1070326116 號令，自即日廢止。