主    旨：證券商派駐分支機構之專任稽核人員不得由分公司考核，請  查照。
說    明：依「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」第 11 條及
          本會 96 年 5  月 22 日金管證二字第 0960019090 號函規定，證券商應
          依其事業規模、業務情況及管理需求，配置適任及適當人數之專任內部稽
          核人員，為強化證券商內部稽核人員之獨立性及查核功能之發揮，證券商
          派駐分支機構之專任稽核人員不得由分公司考核。
正    本：中華民國證券商業同業公會
副    本：臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺
          灣集中保管結算所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、博仲法律事務
          所、本會法律事務處、行政院金融監督管理委員會檢查局