一、為擴大證券商業務範圍，提供客戶多樣化金融服務，依據證券交易法
              第 45 條第 1  項後段規定，放寬證券承銷商得辦理財務規劃及諮詢
              顧問業務之範圍。
          二、證券承銷商得辦理之財務規劃及諮詢顧問業務範圍如下：
           (一) 與募集發行有價證券、公開收購或公司合併事務相關之財務規劃、
                評估及顧問業務。
           (二) 提供企業財務再造之諮詢顧問服務。
           (三) 提供資產管理公司或其他專業投資機構投資建議，並協助其進行專
                案評估。
           (四) 提供企業營運重整及組織再造之建議。
           (五) 協助銀行處理不良企業債權之諮詢顧問服務。
           (六) 辦理公司私募有價證券相關之規劃、評估及顧問業務。
           (七) 辦理民間參與公共建設相關之財務規劃、評估及顧問業務。
           (八) 提供創業投資事業之投資有關財務諮詢顧問服務。
           (九) 提供私募資本 (private equity fund)  之投資有關財務諮詢顧問
                服務。
           (十) 提供改善資產負債結構之財務諮詢顧問服務。
           (十一) 提供風險管理及財務工程之財務諮詢顧問服務。
          三、證券商辦理前述財務規劃及諮詢顧問業務，應確實遵循下列規範：
           (一) 人員資格：辦理該項業務之人員，應具備證券承銷人員資格條件，
                如辦理該項業務尚涉有其他法令規定，須具備一定專業資格者，仍
                須依該等法規之規定，取得相關證照或資格。
           (二) 資訊保密：證券承銷商及其負責人與業務人員因辦理該項業務而獲
                致之財務業務資訊應予保密，確實遵循與客戶簽訂之保密協定，並
                強化證券商內部控制，以防止資訊被不當或不法利用。
           (三) 防火牆機制：為防範客戶與證券商有利益衝突之情事，證券商應確
                實依照「證券商內部控制制度標準規範」之規定，落實各單位間防
                火牆機制。
          四、原財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 12 月 31 日台財證二字第
              0920005372  號函、91  年 4  月 23 日 (91) 台財證 (二) 字第
              002627  號函、85  年 2  月 27 日 (85) 台財證 (二) 字第 5890
              號函及本會 93 年 10 月 7  日金管證二字第 0930144519 號令，自
              即日起廢止。

           (原財政部證券暨期貨管理委員會 92.12.31 台財證二字第 0920005372
            號函，自即日起不予適用)
           (原財政部證券暨期貨管理委員會 91.04.23  (91) 台財證 (二) 字第
            002627  號函，自即日起不予適用)
           (原財政部證券暨期貨管理委員會 85.02.27  (85) 台財證 (二) 字第
            5890  號函，自即日起不予適用)
           (原行政院金融監督管理委員會 93.10.07 金管證二字第 0930144519 號
            令，自即日起不予適用)

          不再援用：依據金融監督管理委員會 103.09.24  金管證券字第 1030034
                    8301  號令自即日廢止