主    旨：自 96 年 1  月 1  日起，保險業應至少按月辦理有關保險商品審查新制
          實施情形之專案自行查核。內部稽核單位應至少按季辦理有關保險商品審
          查新制實施情形之專案查核並作成內部稽核報告，於查核結束日起 2  個
          月內函送主管機關備查。請  查照並轉知所屬會員公司。
說    明：一、依據「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第 7  條、第 9  條、
              第 16 條、第 18 條及第 28 條規定辦理。
          二、為確保保險業配合保險商品審查新制，強化保險商品內部控制機制，
              本會前於 95 年 8  月 7  日係以金管保二字第 09502524491  號函
              請保險業應依保險商品審查新制修正訂定保險商品內部控制機制，提
              報董（理）事會通過，並列為年度稽核計畫查核重點。惟查迄 95 年
              11  月 30 日為止，仍計有○○產物保險股份有限公司、○○產物保
              險股份有限公司及香港商○○保險有限公司台灣分公司等 3  家公司
              未將修訂後商品內部控制機制提報董事會通過，且計有○○產物保險
              股份有限公司、○○產物保險股份有限公司、美商美國○○產物保險
              股份有限公司台灣分公司、○○人壽保險股份有限公司及英屬百慕達
              商○○人壽保險國際股份有限公司台灣分公司等 5  家公司未依規定
              在 95 年 11 月 1  日前將修訂後商品內部控制機制提報董事會通過
              。另有多家保險公司未確實配合董事會召開期程，依本會前函示及早
              將審查新制之規劃、執行重點提報最近一次董事會通過。顯示保險業
              對於配合新制應予加強之保險商品內部控制程序，於執行上尚有欠嚴
              謹，應請注意改善。
          三、為確保保險業於審查新制實施初期注意強化其商品內部控制機制，俾
              提升其商品送審品質，保障消費者權益，請轉知各會員公司自 96 年
              1 月 1  日起應依據保險業內部控制及稽核制度實施辦法第 7  條及
              第 28 款規定，業務單位應至少按月辦理有關保險商品審查新制實施
              情形之專案自行查核。保險業內部稽核單位應依同法第 7  條、第
              16  條規定辦理有關保險商品審查新制實施情形之專案查核，並至少
              按季作成內部稽核報告，於查核結束日起 2  個月內（不得晚於每年
              2 月、5 月、8 月及 11 月底前）函送主管機關備查，前開稽核報告
              應提報最近一次董事會通過。另內部稽核單位按季辦理查核作業之原
              則如下：
          （一）查核遵循保險商品銷售前程序及法令規定情形。
          （二）查核各公司提報董事會通過保險商品內部控制機制實施情形。
          （三）查核內部控制措施時，應包括內部牽制及勾稽功能。
          （四）查核保險商品評議小組及保險商品管理小組運作之健全性及評估其
                對於提昇保險商品品質之有效性。
          （五）評估各相關單位按月自行查核辦理績效。
          四、至有關保險業 95 年 9  月至 12 月配合商品審查新制實施情形，請
              保險業內部稽核單位儘速進行專案查核並作成內部稽核報告，於 96
              年 2  月底前報本會備查，前開稽核報告應提報最近一次董事會通過
              。
          不再援用：依據行政院金融監督管理委員會 99.08.31 金管保品字第 099
                    02526380  號函自 100  年 1  月 1  日起停止適用