主    旨：所報「保險業辦理出借國外有價證券業務應注意事項」第 5  點第 4  款
          「到期日」定義之建議乙案，復如說明，請  查照並轉知所屬會員。
說    明：一、復  貴公會 95 年 1  月 17 日壽會文字第 95010158 號函。
          二、基於市場實務考量，有關旨揭「到期日」之定義，同意採下列意見辦
              理：
          （一）債券以下列二者日期較早者為準：
                １、債券上所載本金全部償還之日期。
                ２、附有選擇權賣權（Put Option）之債券，可執行選擇權並將本
                    金全部償還之日期。
          （二）資產抵押債權（Asset Backed Securities） 為「預期到期日（
                Expected Final Maturity） 」。
          （三）浮動利率債券以下次利率調整之時點計算到期日。
          三、另貨幣市場基金得為現金擔保品之再投資標的，不受到期日不超過兩
              年之限制。
正    本：中華民國人壽保險商業同業公會
副    本：中華民國產物保險商業同業公會（請轉知所屬會員）、財團法人保險事業
          發展中心