主 旨：有關本國銀行自 96 年起實施巴塞爾資本協定後，各項應配合遵循事宜如
說明，請 查照。
說 明：一、本會為配合國際規範，並提昇本國銀行風險管理能力，業於 96 年 1
月 4 日分別以金管銀（一）字第 0960000020 號令修正「銀行資本
適足性管理辦法」（以下簡稱本辦法）及金管銀（一）字第 0961000
0025 號令修正「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格
」。
二、本國銀行自 96 年第 1 季起，應依照修正後規定計算資本適足率，
並依本辦法第 10 條規定向本會申報，其第 1 次申報完成後，得停
止依本會 95 年 3 月 15 日金管銀（一）字第 09510001030 號函
續報實施新巴塞爾資本協定之工作計畫及辦理情形。
三、為瞭解本國銀行依新修正後規定計算資本適足率之可能影響，各本國
銀行應以 95 年 12 月 31 日為基準日依上開修正後規定進行資本適
足率概估，並於 96 年 3 月 10 日前依後附格式（附件 1）將概估
結果函報本會。
四、為遵循新巴塞爾資本協定第二支柱監理審查原則，各本國銀行應遵循
事宜如下。
（一）各本國銀行應依據本身規模及業務複雜度，建立「監理審查原則實
施計畫」於 96 年 6 月底前向本會提報，本會於收到各銀行所提
報計畫後，將與各銀行逐一溝通討論，經本會核准後實施，本會亦
將每年檢討該計畫之執行情形。
（二）各銀行應建立之「監理審查原則實施計畫」，內容如下：
1.銀行建立風險管理制度應達成之目標（可依不同時程訂定短中長
期目標）。
2.銀行風險管理現況與前述目標進行差異分析與評估，並列出改善
重點。
3.為達成風險管理目標，所設計之組織配置與人力資源，以及各項
工作之分工情形。
4.評估資本適足性擬採行之方法或原則。
5.完成各類風險指標自評之預定時程（銀行可視本身狀況採分階段
實施，對於尚無法達成項目，可說明其影響或預定改善計畫）。
（三）各銀行自 97 年起，應依「本國銀行遵循監理審查原則應申報資料
」規定，向本會申報下列資料：（附件 2）
1.營運計畫。
2.資本適足性評估結果。
3.各賽風險指標之自評說明（該附件所列風險管理指標係建議格式
，各銀行得依個別狀況，在符合原定評量指標之原則下酌予調整
，惟需經本會核准，各銀行擬調整項目，應於「監理審查原則實
施計畫」中提出）。
（四）前揭應申報資料內容，均應經董事會討論過，其中「各類風險指標
之自評說明」並應經稽核部門覆核確認其內容之正確性及妥適性。
五、為遵循新巴塞爾資本協定第三支柱市場紀律原則，各本國銀行應於網
站設置「資本適足性與風險管理專區」，揭露下列資訊：（附件 3）
（一）定性資料：
1.應揭露信用風險（含資產證券化）、作業風險及市場風險之風險
管理制度說明。
2.納入合併資本適足率計算之子公司名稱，以及未納入計算者之原
因及處理方式。
（二）定量資料：
1.資本結構。
2.信用風險標準法之風險抵減後暴險額與應計提資本。
3.資產證券化暴險額與應計提資本。
4.作業風險應計提資本。
5.市場風險應計提資本。
（三）各銀行應於 97 年 4 月底前揭露 96 年底相關資訊，其中定性資
料除於年度中有重大變動應即時更新者外，應每年更新一次；定量
資料應於會計師完成複核後，每半年更新一次。
（四）銀行所揭露定性及定量資料應至少保留一年。
六、為確保銀行計算資本適足率之正確性，各本國銀行內部稽核應於 96
年底前函報銀行依「銀行資本適足性管理辦法」計算資本適足率之專
案查核報告，查核報告內容應說明重要查核項目，以及查核結果。
七、為檢討銀行實施新巴塞爾資本協定之成效，各本國銀行稽核部門應於
96 年度結束後，對於銀行風險管理改善情形進行獨立評估，評估結
果應敘明銀行資本適足性管理、信用風險、作業風險及市場風險管理
之具體改善情形，以及尚待改善事項，評估報告應於 97 年 6 月底
前經董事會核准後函報本會。
八、各銀行依照修正後規定計算資本適足率時，如有需本會協助事項，請
即與本會連繫，以研商因應方案。
九、檢附以上各項配合措施之時程表如附件 4。
（註：附件請參考 www.banking.gov.tw 網站。）
局部刪除：依據行政院金融監督管理委員會 100.03.28 金管銀法字第 10
000008410 號令說明五自一百年六月三十日起停止適用（行政
院公報 第 17 卷 56 期 8459-8487 頁）
不再援用：依據金融監督管理委員會 102.05.21 金管銀法字第 1020007
9982 號函自 102.06.30 停止適用