主　　旨：有關調整專營電子支付機構向本會申報內部稽核相關資訊之方式、標準、

　　　　　格式及內容，請查照並轉知所屬會員機構。

說　　明：一、依據「專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法」（以下簡稱

　　　　　　　「專營電支機構內控內稽辦法」）第 19 條、第 21 條第 1　項、第

　　　　　　　22　條第 1　項及第 23 條等規定辦理。

　　　　　二、專營電子支付機構應依本會規定格式，向本會檢查局「單一申報窗口

　　　　　　　網站」申報「專營電支機構內控內稽辦法」第 19 條、第 21 條第 1

　　　　　　　項、第 22 條第 1　項及第 23 條等規定之相關內部稽核資訊。

　　　　　三、前說明二所稱規定格式，包括「金融機構年度稽核計畫申報表」、「

　　　　　　　金融機構年度稽核計畫實際執行情形申報表」、「金融機構年度內部

　　　　　　　控制制度缺失及異常事項改善情形申報表」、「金融機構內部稽核查

　　　　　　　核結論摘要表（一般查核）／（專案查核）」與「稽核人員申報表」

　　　　　　　。

　　　　　四、依「專營電支機構內控內稽辦法」第 19 條規定，金融機構辦理內部

　　　　　　　稽核符合下列報送標準者，始須於查核結束日起 2　個月內依規定格

　　　　　　　式向本會檢查局「單一申報窗口網站」之金融機構非財報類系統申報

　　　　　　　查核結果：

　　　　　（一）屬年度稽核計畫之查核且有制度面或有重大影響缺失及異常事項。

　　　　　（二）非屬年度稽核計畫之查核。

　　　　　五、為減輕金融機構申報作業負擔，金融機構如已另案將內部稽核查核結

　　　　　　　果函報（含副知）本會檢查局，且其函報之案關內容與依規定格式應

　　　　　　　申報內容為相同者，得免再依說明四辦理申報。

　　　　　六、前說明四所稱規定格式係指「金融機構內部稽核查核結論摘要表（一

　　　　　　　般查核）／（專案查核）」，請依金融業別查核性質（一般或專案）

　　　　　　　擇適申報。

　　　　　七、金融機構應向本會申報內部稽核資訊之格式內容，已公告於本會檢查

　　　　　　　局「單一申報窗口網站」（https://ebank.feb.gov.tw／）之金融機

　　　　　　　構非財報類系統（下載區）及本會檢查局全球資訊網（https://www.

　　　　　　　feb.gov.tw）「申報／下載區」，請金融機構自行下載參用；嗣後格

　　　　　　　式如有增修，本會檢查局均將於上該網站公告，供金融機構自行下載

　　　　　　　。如有申報系統操作事宜疑義，請逕向本會檢查局申報系統服務信箱

　　　　　　　（ebank@feb.gov.tw）洽詢。

　　　　　八、有關內部稽核資訊申報之相關事宜，已整理問答集資料，並置於檢查

　　　　　　　局全球資訊網「稽核專區」，請自行參閱。

　　　　　九、金融機構內部稽核工作執行如有表現欠佳、未覈實申報內稽查核結果

　　　　　　　或其他必要情況，本會檢查局將請金融機構總稽核／稽核主管到局報

　　　　　　　告，其報告內容至少須包括下列項目：

　　　　　（一）當年度稽核計畫整體執行情形。（包含一定期間內部稽核發現主要

　　　　　　　　或普遍性缺失及內部稽核單位所採取之作為）

　　　　　（二）當年度內部稽核工作重點。

　　　　　（三）內部稽核人力調度及培訓狀況。

　　　　　（四）與高階管理階層、風險管理、法令遵循及資訊安全專責單位之溝通

　　　　　　　　合作情形。

　　　　　（五）內部控制及稽核制度應予興革或改善之處。

　　　　　（六）執行內部稽核所遭遇之困難或瓶頸。

　　　　　十、本會 112　年 11 月 3　日金管檢制字第 11206003292　號函，自即

　　　　　　　日起停止適用。

正　　本：中華民國電子支付商業同業公會（代表人劉○玲　君）

副　　本：法源資訊股份有限公司（代表人王○薇　君）、本會法律事務處、資訊服

　　　　　務處、銀行局、檢查局

編　　註：1.依本筆資料，原金融監督管理委員會民國 112　年 11 月 3　日金管檢

　　　　　　制字第 11206003292　號函，自即日起停止適用。