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金融監督管理委員會主管法規共用系統

列印時間:113.04.23 16:23

法規內容

法規名稱: 請轉知所屬社員機構加強公司治理相關規定之遵循,並切實依說明二辦理。
公發布日: 民國 109 年 10 月 26 日
發文字號: 金管檢地字第1090606155號函
法規體系: 檢查局/檢查作業目
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主    旨:請轉知所屬社員機構加強公司治理相關規定之遵循,並切實依說明二辦理
          。
說    明:一、依據本會 109  年第 3  季對信用合作社辦理公司治理專案檢查結果
              辦理。
          二、本次專案檢查結果部分機構有下列缺失,請轉知所屬社員機構自行檢
              視有無類似情形,並切實檢討改善:
          (一)內部管理
                1.內部控制制度之訂定或修正有部分未依規經理事會通過,或未訂
                  定適當之政策及作業程序。
                2.有未依規訂定理事及員工行為準則,並經理事會通過。
          (二)保障社員權益:
                1.召開社員代表大會,對應經社員代表大會通過之議案,有未提經
                  審議,或未確實審議議案內容,以及有未訂定社員代表大會議事
                  規範,不利議事遵循。
                2.辦理利害關係人授信及授信以外交易之作業控管機制欠妥適,有
                  利害關係人資料建檔不完整,或未於交易前辦理利害關係人查詢
                  ,或有利害關係者於審議案件時未遵循利益迴避原則。
                3.辦理捐贈未訂定內部規範,不利作業遵循。
          (三)理事及監事職能
                1.對理、監事之候選人應具備之資格條件,有未確實依規辦理審查
                  作業,或審查委員審查與其自身有利害關係之候選人,有未依規
                  自行迴避。
                2.召開理事會,有未於規定期限前以書面通知理事及地方主管機關
                  ,或召集通知未載明召集事由及議事內容,或開會過程未完整錄
                  音或錄影存證,或會議紀錄未詳實記載議事內容,或理事及列席
                  人員有未遵循利益迴避原則,以及理事會有未確實依規審核經理
                  人應具備資格條件。
                3.理事為自己或他人與信合社簽訂契約,有未依規由監事為信合社
                  之代表;召開監事會,有未訂定監事會議事規範,不利議事遵循
                  。
                4.發放業務人員酬金,有僅依業務人員銷售業績達成情形即逕予發
                  放全數獎金,未確實辦理非財務指標考評作業。
                5.所訂檢舉制度尚未設置外部人員檢舉管道。
          (四)資訊揭露:
                年報之記載事項有與「信用合作社年報應行記載事項準則」規定不
                符者。
正    本:中華民國信用合作社聯合社(代表人麥○剛君)
副    本:臺北市政府、高雄市政府、基隆市政府、新北市政府、宜蘭縣政府、桃園
          市政府、新竹市政府、臺中市政府、彰化縣政府、嘉義市政府、臺南市政
          府、花蓮縣政府、澎湖縣政府、金門縣政府、本會銀行局、檢查局
資料來源:金融監督管理委員會主管法規共用系統