主 旨：公告保險業於保險商品申請核准或辦理備查時，應檢附之文件及格式。
依 據：保險商品銷售前程序作業準則第 18 條第 3 項。
公告事項：一、財產保險業報送保險商品應檢附之文件：
（一）保險商品內容說明書暨聲明書（附表一）。
（二）保險商品自行審核表（附表二）。
（三）保險商品報主管機關聲明書（附表三）。
（四）保險單條款對照表（附表四至附表五）。
（五）保險商品簽署人員評估意見暨聲明書（附表六）。
（六）保險商品計算說明書（附表七至附表九）。
（七）總經理授權部門主管及保險商品簽署人員名冊表（附表十一）。
（八）要保書。
（九）屬保險商品部分變更者，保險商品部分變更聲明書（附表十）、總
經理授權部門主管及保險商品簽署人員名冊表（附表十一）及變更
部分之相關文件。
（十）其他經主管機關指定之資料。
二、人身保險業報送人身保險商品應檢附之文件：
（一）人身保險商品內容說明暨聲明書（附表一）。
（二）人身保險商品報主管機關聲明書（附表二）。
（三）保單契約條款（具示範條款之對照表）。
（四）計算說明書、費率表及相關報表（應具備之內容詳附件一）。
（五）精算人員評估意見暨聲明書（附表三）。（含商品利潤分析及敏感
度測試分析結果之聲明。上開分析應留存完整資料，供主管機關查
核，其應具備之內容詳附件二）
（六）要保書。（具與要保書示範內容或經核准要保書內容之差異對照表
，如僅新送審要保書者，需另檢附要保書送審聲明書如附表四）。
（七）人身保險商品自行審核表（附表五）。
（八）辦理分紅人壽保險商品者，應檢送分紅人壽保險商品財務業務管理
辦法、分紅與不分紅人壽保險商品費用分攤與收入分配辦法、紅利
分配辦法。
（九）辦理人身保險商品，應依據已建立之商品利潤分析模型，檢送附下
列資料：
1.利潤衡量指標。
2.該商品之年齡、性別、繳費年期、保險金額等之分布假設及分析
。
3.敏感度測試結果，包括：投資報酬率、發生率、脫退率及費用率
等各項假設，對利潤之敏感度。（附表六）
4.公司就各種商品之可接受利潤指標各為若干？該商品預期之利潤
？該商品之損益兩平業務量。
5.公司對 3. 敏感度測試結果所述各項假設之趨勢分析及預測，與
各項假設之合理性分析。
6.人壽保險商品（非投資型）需另檢送以被保險人年齡五歲、三十
五歲、六十五歲之男性、女性，依分紅人壽與不分紅人壽保險單
資訊揭露規範（財政部九十二年三月三十一日台財保字第○九二
○○一二四一六號令）附件之方式 2. 計算之數值。
（十）辦理保險期間超過一年之人身保險商品者，另檢附資產配置計畫書
，需列明資產配置之計畫、目的及所預期之投資報酬率可達商品假
設之要求，並能適時依市場變動調整資產配置（內容須經投資人員
及精算人員共同簽署），但依商品特性無資產配置計畫並敘明理由
者（內容須經投資人員及精算人員共同簽署），不在此限。
（十一）風險控管說明書（內容須經投資人員、精算人員及風險控管相關
人員共同簽署）。
（十二）計算保費所採之預定利率高於計提責任準備金之利率一碼（含）
時，應就利率敏感度分析，檢附未達一定利率水準時之因應聲明
書（本聲明書應由投資人員及精算人員共同簽署）及該商品訂價
合理性說明（由精算人員簽署）。
（十三）其他經主管機關指定之資料。
三、人身保險業辦理投資型保險商品除依揭規定備齊文件外，應另檢附下
列文件：
（一）投資標的說明書。
（二）現金流量測試報告。
（三）所收取之相關費用表（附表七）。
（四）初次辦理投資型保險商品者，應另提供經營計畫，內容應包括資產
管理、行政管理、資訊管理、及行銷管理等說明。
（五）選擇連結投資標的之標準及符合所訂標準之檢核表。
（六）各項費用或最高各項費用之計算或決定方式及其依據之相關資料，
並就合理性詳予說明。
四、人身保險業辦理部分變更、應檢具人身保險商品自行審核表（附表五
）、人身保險商品部分變更聲明書（附表八）及變更部分之相關文件
（含變更前後對照表）暨其光碟或磁片送交主管機關，如屬要保書內
容之變更，應檢附要保書部份變更聲明書（附表九）。