銀行、信託投資公司及票券金融公司依據「中央登錄公債借貸辦法」借貸
中央登錄公債，應依下列規定辦理：
一、用於出借之中央登錄公債，以其所持有非帳列證券商帳簿者為限。
二、銀行、信託投資公司及票券金融公司得因下列需求，借入中央登錄公
債：
(一) 為賺取無風險利差，而同時買入利率期貨、公債遠期交易或新台幣
利率衍生性商品之公債多頭部位，並借入公債賣出。
(二) 為規避原已持有之利率期貨、公債遠期交易或新台幣利率衍生性商
品之公債多頭部位價格變動風險，而借入公債賣出。
(三) 為因應原已持有之利率期貨或公債遠期交易空頭部位到期交割需要
，而借入公債履約。
(四) 因兼營債券自營業務，而有符合財團法人中華民國證券櫃檯買賣中
心所規定之證券商借券需求者。
三、銀行及票券金融公司得以定價交易、議價交易及議借交易借貸；信託
投資公司限以定價交易及議價交易借貸。
四、應審慎評估從事中央登錄公債借貸可能產生之各種風險，參酌相關法
令限制規定，訂定包括交易額度、利害關係人交易、擔保品種類、擔
保比率、擔保維持率、擔保下限比率及作業程序等內部作業準則提報
董事會同意報本會備查後，始得辦理。外國銀行在華分行對於前述董
事會應盡之義務得由其總行授權人員負責。
五、財政部九十二年十二年二十三日台財融 (四) 字第○九二○○五七六
二三號令，自本規定發布日同時廢止。
(原財政部 92.12.23 台財融 (四) 字第 0920057623 號令自本規定發布
日起不予適用)