一、依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第十九條規定，金融
機構辦理內部稽核如有符合下列報送標準者，始須將該次查核情形依規定格式於
查核結束日起二個月內向本會檢查局「單一申報窗口網站」之金融機構非財報類
系統申報查核結果：
（一）屬年度稽核計畫之查核且有制度面或有重大影響缺失及異常事項。
（二）非屬年度稽核計畫之查核。
二、前點所稱規定格式，係分為「金融機構內部稽核查核結論摘要表（一般查核）／
（專案查核）」兩種，請依查核性質（一般或專案）擇適申報，各金融業規定格
式如下：
（一）金融控股公司：附表七（編號 FI194-1）及附表八（編號 FI197-1）
（二）本國銀行：附表一（編號 AI194-1）及附表二（編號 AI197-1）
（三）外國銀行在臺分行：附表三（編號 BI194-1）及附表四（編號 BI197-1）
（四）大陸地區銀行在臺分行：附表五（編號 DI194-1）及附表六（編號DI197-1）
三、上開申報格式內容已置於本會檢查局「單一申報窗口網站」（https://ebank.fe
b.gov.tw/） 之金融機構非財報類系統（下載區）及檢查局全球資訊網（http:/
/www.feb.gov.tw） 「申報／下載區」，嗣後如有增修，本會檢查局均將於上該
網站公告，請自行下載辦理申報。如有申報系統操作事宜疑義，請逕向本會檢查
局申報系統服務信箱（ebank@feb.gov.tw）洽詢。
四、有關內部稽核資訊申報之相關事宜，已整理問答集資料，並置於檢查局全球資訊
網「稽核專區」，請自行參閱。
五、金融機構內部稽核工作執行如有表現欠佳、未覈實申報內稽查核結果或其他必要
情況，本會檢查局將請金融機構總稽核／稽核主管到局報告，其報告內容至少須
包括下列項目：
（一）當年度稽核計畫整體執行情形。（包含一定期間內部稽核發現主要或普遍性缺
失及內部稽核單位所採取之作為）
（二）當年度內部稽核工作重點。
（三）內部稽核人力調度及培訓狀況。
（四）與高階管理階層、風險管理及法令遵循單位之溝通合作情形。
（五）內部控制及稽核制度應予興革或改善之處。
（六）執行內部稽核所遭遇之困難及瓶頸。
六、原金融機構查核結論摘要（個案）（報表編號 194）／（季報）（報表編號 195
）／（陳報特定事項查核結論摘要）（報表編號 196）及（主題式專案查核）（
報表編號 197）等四張報表自 105 年 9 月1 日起停止適用。
正 本：中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（代表人李○珠君，請轉知金融控
股公司、本國銀行、外國銀行及大陸地區銀行在臺分行）
副 本：法源資訊股份有限公司（代表人王○薇君）、金融監督管理委員會法律事
務處、資訊服務處、銀行局、檢查局（均含附件）