銀行流動性覆蓋比率實施標準草案總說明
鑒於金融海嘯期間，銀行即使在資本充足情形下，因未能審慎管理流動性風險，而仍
面臨金融危機，爰巴塞爾銀行監理委員會為強化銀行流動性風險之管理，於九十九年
發布「流動性風險衡量、標準及監控之國際架構」（BaselⅢ：International fram-
ework for liquidity risk measurement, standards and monitoring），提出流動
性覆蓋比率（Liquidity Coverage Ratio, LCR）及淨穩定資金比率（Net Stable
Funding Ratio, NSFR），作為全球一致之流動性量化指標。復於一百零二年發布「
流動性覆蓋比率與流動性風險監控工具」（BaselⅢ：The Liquidity Coverage Rat-
io and liquidity risk monitoring tools），確定流動性覆蓋比率之計算方式。
考量流動性覆蓋比率主要目的為強化銀行短期流動性之復原能力，衡量銀行於壓力情
境下是否具備足夠之合格高品質流動性資產，以因應未來三十日之現金流出需求，若
納入我國流動性風險管理架構，可與現行流動準備比率制度相輔相成，將有助於銀行
業流動性風險管理更臻精進，以健全銀行體系，爰中央銀行與金融監督管理委員會（
下稱金管會）共同依據銀行法第三十六條第二項、第四十三條及中央銀行法第二十五
條規定，訂定「銀行流動性覆蓋比率實施標準」（下稱本標準）。
本標準計七條，其要點如次：
一、明定流動性覆蓋比率之定義，並明定流動性覆蓋比率計算方法說明及表格，由金
    管會洽商中央銀行同意後定之。（第二條）
二、明定銀行於過渡期間內各年度流動性覆蓋比率之最低標準，及自一百零八年一月
    一日起流動性覆蓋比率應達百分之百，金管會及中央銀行並得根據實際情形採行
    調整措施。（第三條）
三、明定銀行計算及申報流動性覆蓋比率之頻率與方式，及流動性覆蓋比率低於法定
    最低標準時之通報機制。（第四條）
四、明定銀行應於自行網站之「資本適足性與風險管理專區」揭露流動性覆蓋比率相
    關資訊。（第五條）
五、明定部分銀行得排除適用本標準之規定。（第六條）
六、明定本標準自一百零四年一月一日施行。（第七條）

銀行流動性覆蓋比率實施標準草案總說明
鑒於金融海嘯期間，銀行即使在資本充足情形下，因未能審慎管理流動性風險，而仍
面臨金融危機，爰巴塞爾銀行監理委員會為強化銀行流動性風險之管理，於九十九年
發布「流動性風險衡量、標準及監控之國際架構」（BaselⅢ：International fram-
ework for liquidity risk measurement, standards and monitoring），提出流動
性覆蓋比率（Liquidity Coverage Ratio, LCR）及淨穩定資金比率（Net Stable
Funding Ratio, NSFR），作為全球一致之流動性量化指標。復於一百零二年發布「
流動性覆蓋比率與流動性風險監控工具」（BaselⅢ：The Liquidity Coverage Rat-
io and liquidity risk monitoring tools），確定流動性覆蓋比率之計算方式。
考量流動性覆蓋比率主要目的為強化銀行短期流動性之復原能力，衡量銀行於壓力情
境下是否具備足夠之合格高品質流動性資產，以因應未來三十日之現金流出需求，若
納入我國流動性風險管理架構，可與現行流動準備比率制度相輔相成，將有助於銀行
業流動性風險管理更臻精進，以健全銀行體系，爰中央銀行與金融監督管理委員會（
下稱金管會）共同依據銀行法第三十六條第二項、第四十三條及中央銀行法第二十五
條規定，訂定「銀行流動性覆蓋比率實施標準」（下稱本標準）。
本標準計七條，其要點如次：
一、明定流動性覆蓋比率之定義，並明定流動性覆蓋比率計算方法說明及表格，由金
    管會洽商中央銀行同意後定之。（第二條）
二、明定銀行於過渡期間內各年度流動性覆蓋比率之最低標準，及自一百零八年一月
    一日起流動性覆蓋比率應達百分之百，金管會及中央銀行並得根據實際情形採行
    調整措施。（第三條）
三、明定銀行計算及申報流動性覆蓋比率之頻率與方式，及流動性覆蓋比率低於法定
    最低標準時之通報機制。（第四條）
四、明定銀行應於自行網站之「資本適足性與風險管理專區」揭露流動性覆蓋比率相
    關資訊。（第五條）
五、明定部分銀行得排除適用本標準之規定。（第六條）
六、明定本標準自一百零四年一月一日施行。（第七條）