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預告修正「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」部分條文修正草案。
公告日期: |
103.04.21
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預告日期: |
103.04.21
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103.04.28
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發文字號: |
金管保財字第 10302503332 號
公告 |
依據: |
行政程序法第一百五十一條第二項準用一百五十四條第一項。 |
公告事項: |
一、修正機關:金融監督管理委員會。 二、修正依據:保險法第一百四十八條之三第一項。 三、「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」部分條文修正草案總說明、條文對照表 如附件。本案另載於本會「主管法規整合查詢系統」網站(網址: http://law.f sc.gov.tw/law/),「法規草案預告論壇」網頁。 四、對於本公告內容有任何意見或修正建議者,請於本公告刊登公報翌日起 7 日內 於前開「法規草案預告論壇」陳述意見或洽詢: (一)承辦單位:金融監督管理委員會保險局 (二)地址:新北市板橋區 22041 縣民大道 2 段 7 號 17 樓 (三)電話:02–89680798 (四)傳真:02–89691322
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內容: |
保險業內部控制及稽核制度實施辦法部分條文修正草案總說明 「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」自九十年十二月二十日發布,並經九十五年 一月四日、九十九年三月十七日及一百零一年二月四日三次修正,本次為強化我國防 制洗錢與打擊資助恐怖主義機制,強化內部稽核制度及提升內部稽核人員之適任性及 專業能力,提高保險業對法令遵循制度的重視,強化法令遵循主管之專業訓練及其角 色功能,並考量保險業財務報告編製準則年度報表之申報期限業配合證券交易法修正 為應於每會計年度終了後三個月內,及參考一○二年六月五日修正公布之證券交易法 第十四條之一第三項規定,已修改內部控制聲明書申報期限為會計年度終了後三個月 內,配合調整內部控制聲明書及會計師查核報告申報期限,爰修正保險業內部控制及 稽核制度實施辦法部分條文。 本次共修正十二條、新增一條,修正要點臚列如下: 一、為強化我國防制洗錢與打擊資助恐怖主義機制,並健全保險業內部控制及稽核制 度,爰依據防制洗錢金融行動工作組織(FATF)二○一二年二月發布之國際標準 第一項及第十八項建議,要求保險業之風險控管機制,應包括建立辨識、衡量與 監控洗錢及資助恐怖主義風險之管理機制,及遵循防制洗錢相關法令之標準作業 程序,以降低其洗錢及資助恐怖主義發生之風險。(修正草案第八條) 二、為強化保險業內部稽核制度,確保內部稽核人員及各部室主管或分公司主管或具 有相當核決權限者適任及具備足夠專業能力,參考「金融控股公司及銀行業內部 控制及稽核制度實施辦法」,增修該等人員就任前或就任後半年內應完成之訓練 及條件。(修正草案第十六條、第十七條) 三、為強化保險業內部稽核機制,經參考「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制 度實施辦法」,要求年度稽核計畫應交付監察人或審計委員會核議,及規定稽核 計畫至少應包含之內容。(修正草案第十九條) 四、保險業財務報告編製準則業配合證券交易法修正年度財務報告編製期限至三月底 ,年度報表之申報期限已配合調整,另參考一○二年六月五日修正公布之證券交 易法第十四條之一第三項規定,已修改內部控制聲明書申報期限為會計年度終了 後三個月內,基於本會監理一致性,爰修訂內部控制制度聲明書及會計師查核報 告之提報期限。(修正草案第二十五條、第二十九條) 五、為提高保險業對法令遵循制度的重視,強化法令遵循主管之專業訓練及其角色功 能,參考「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」,改採法令遵 循主管二階制,將「法令遵循主管」修正為「總機構法令遵循主管」,並要求法 令遵循單位應為隸屬於總經理之專責管理單位,法令遵循主管應為專職並提高其 職位至副總經理層級及具備領導能力,另考量保險合作社組織性質,爰增訂保險 合作社之例外規定。(修正草案第三十條) 六、為確認總機構法令遵循主管、法令遵循單位所屬人員及各單位法令遵循主管具備 一定專業能力,爰新增持續進修及每年最低訓練時數之規定,並新增應申報總機 構法令遵循主管、法令遵循單位所屬人員及各單位法令遵循主管名單、最近三年 獎懲紀錄、資歷及受訓資料等之規定。(修正草案第三十條) 七、為強化法令遵循單位之角色功能及制度之有效性,參考「金融控股公司及銀行業 內部控制及稽核制度實施辦法」,增訂法令遵循單位應達成之功能目標,並規定 法令遵循單位對各單位法令遵循重大缺失或弊端,應分析原因及提出改善建議, 簽報總經理後,提報董(理)事會。(修正草案第三十條之一) 八、鑑於法令遵循制度及計畫之擬訂應屬法令遵循單位之職責,並參考「金融控股公 司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」及「證券暨期貨市場各服務事業建立 內部控制制度處理準則」條文內容,增訂法令遵循單位應辦理之相關事項。(修 正草案第三十一條、第三十二條) 九、考量保險業之商品或服務涉及消費者權益,及特定或重大資金運用可能產生的法 令遵循風險,應由法令遵循單位及法令遵循主管審慎檢視,爰新增法令遵循主管 應出具意見並簽署負責之規範,以使各項營運活動符合法令及內部規範。(修正 草案第三十二條) 十、為確保法令遵循制度之有效性及強化法令遵循之功能,爰增訂要求法令遵循單位 應對各單位法令遵循作業之成效加以考核,並將考核結果作為人事考評之依據。 (修正草案第三十二條) 十一、為明確職責劃分,參考「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 」,及配合修正草案第三十條改採法令遵循主管二階制,修正其他單位應指派 人員擔任該單位法令遵循主管,另考量部分保險業亦設有國外分支機構,增訂 法令遵循單位應督導國外分支機構遵守其所在地國家之法令之規定。(修正草 案第三十三條) 十二、為強化保險業法令遵循制度,經參考「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核 制度實施辦法」,修訂法令遵循自行評估頻率為每半年至少一次,並應將辦理 結果檢送法令遵循單位備查及應指定專人辦理之規定。(修正草案第三十四條 ) 十三、本辦法施行後,保險業應依第八條及第三十條規定調整組織並配合辦理相關作 業,為避免施行後業者不及調整,爰新增調整期規定,俾利業者遵循。(修正 草案第四十條)
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