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修正「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」。

主管機關: 金融監督管理委員會保險局
發布機關: 金融監督管理委員會
發布日期: 100.07.05
發布字號: 金管保理字第10002559011號 令
異動性質: 修正
施行狀態: 自公(發)布日或溯及施行(實施)
旨: 修正「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」。
法規名稱: 人身保險業辦理資訊公開管理辦法
法規內文:

第 1 條
本辦法依據保險法(以下簡稱本法)第一百四十八條之二第三項規定訂定
之。

第 2 條
人身保險業依據本法第一百四十八條之二第一項規定編製之說明文件(以
下簡稱說明文件),應依本辦法規定記載,編製目錄及頁次,並以簡明易
懂之文字詳實明確記載,不得有虛偽不實或欠缺之情事。

第 3 條
說明文件記載內容包括下列事項:
一、首頁。
二、公司(處)概況。
三、財務概況。
四、業務概況。
五、公司治理。
六、各項保險商品。
七、攸關消費大眾權益之重大訊息。
八、其他記載事項。

第 4 條
首頁應記載下列事項:
一、公司(處)名稱及發行年月。
二、公開依據:記載主管機關訂定或修正本辦法之日期及文號。

第 5 條
公司(處)概況應記載下列事項:
一、公司(處)組織:包含組織結構、部門職掌及各部門負責人姓名、總
    公司(處)、分公司(處、經辦郵局)、通訊處等其他分支機構設立
    時間、地址、電話、傳真、免費申訴專線電話、公司(處)網站之網
    址、電子郵件信箱。外國保險業並應記載其總公司所在地、設立時間
    、資本額。
二、人力資源概況:員工、核保人員、理賠人員、精算人員人數及教育程
    度。
三、各董事、監察人以及持有公司股份占前十名股東之下列事項:
(一)姓名。如屬法人股東代表者,並應載明該法人股東名稱。
(二)持有股數。
(三)持有股數占已發行股數之比例。
(四)股權設質情形。
四、簽證精算人員姓名及主管機關核准文號。
五、簽證會計師姓名及所屬事務所名稱。
六、往來之保險代理人名稱、地址、電話、傳真、網址或電子郵件信箱。
七、前一年度再保費支出占總保費收入百分之一以上之往來再保險人名稱
    、評等。
八、關係人及關係企業名稱及其關係,關係企業相互持股比例、股份及實
    際投資情形。
九、委託信用評等機構評等者,該評等機構名稱、評等日期、評等結果;
    其未委託信用評等機構評等者,應將未委託評等之事實併予揭露。
十、代收保費機構及代收條件。
前項第八款所稱關係人及關係企業之範圍,依中華民國財務會計準則公報
有關規定辦理。
第一項第三款、第八款及第九款之規定,不適用於外國保險業。
第一項各款事項,應依下列規定辦理:
一、第一款、第三款至第六款、第九款及第十款事項應於事實發生或內容
    異動之日起三十日內更新。
二、第二款及第八款事項應於每季終了後一個月內完成更新。
三、第七款事項應於年度終了後三個月內更新。

第 6 條
財務概況應記載最近三年度之下列財務資料:
一、資金運用表。
二、資產負債表。有增減資情事者,應附註說明之。
三、損益表。
四、股東權益變動表。
五、各種責任準備金。
六、放款總額。
七、逾期放款。
八、逾期放款比率。
九、備抵呆帳金額。
十、備抵呆帳覆蓋率。
十一、關係人交易明細表。
十二、簽證會計師查核簽證或核閱之財務報告及其意見書。
十三、現金流量表。
十四、盈餘分配或虧損撥補之議決。
十五、資產之評估。
十六、各項財務業務指標;其項目及更新頻率由主管機關另定之。
前項第一款至第十二款財務資料應每季更新;第十三款至第十五款財務資
料應每年更新。
第一項各款財務資料應以簽證會計師出具查核簽證或核閱財務報告內容為
準。其屬第一季及第三季更新者,應於第一季及第三季終了後一個月內更
新,其屬第二季更新者,應於半年度終了後二個月內更新;每年更新者,
應於年度終了後三個月內更新。但非公開發行股票之保險業於一百年度第
三季至一百零一年度第一季及第三季更新者,應於季終了後二個月內更新

第 7 條
業務概況應記載最近三年度之下列事項:
一、市場占有率:以總保費收入對全體人身保險業當年度總保費收入之比
    率計算,並應另按新契約及有效契約予以區分列示。各險別之市場占
    有率,併準用上開方式分別計算列示。
二、各險別之保費收入及保險給付。
三、各險別準備金:包含責任準備金、未滿期保費準備金、特別準備金、
    賠款準備金、保費不足準備金及負債適足準備金。
四、業務員第十三個月定著率。
五、人壽保險個人保件新契約平均保險金額。
六、人壽保險個人保件有效契約平均保險金額。
七、人壽保險個人保件新契約平均保險費。
八、人壽保險個人保件有效契約平均保險費。
九、主管機關及其指定機構受理公司之保險申訴案件,非理賠申訴案件申
    訴率、理賠申訴案件申訴率及各該平均處理天數。
十、理賠訴訟件數及其對申請理賠件數之比率。
前項第一款至第三款所稱各險別,指本法第十三條第三項所稱之人壽保險
、健康保險、傷害保險及年金保險。
第一項第一款至第八款及第十款事項應於年度終了後三個月內更新;第九
款事項應於主管機關公布保險申訴案件統計後一個月內更新。

第 8 條
公司治理應記載下列事項:
一、公司治理之架構及規則。
二、公司股權結構及股東權益。
三、董事會之結構及獨立性。
四、董事會運作情形:開會次數、每位董事出席率、當年度及最近年度加
    強董事會職能之目標與執行情形評估,以及其他應記載事項等資訊。
五、董事會及經理人之職責。
六、審計委員會或監察人之組成、職責及獨立性。
七、審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形:開會次數、每位
    獨立董事或監察人出(列)席率,以及其他應記載事項等資訊。
八、薪酬委員會、風險管理委員會或其他各類功能性委員會之組成、職責
    及運作情形。
九、最近年度支付董事、監察人及總經理之酬金、酬金總額占稅後純益比
    例之分析、酬金給付政策、標準與組合、訂定酬金之程序,及與經營
    績效及未來風險之關聯性。
十、依保險業財務報告編製準則第十八條規定及所附格式,個別揭露董事
    、監察人及總經理之酬金。
十一、董事、監察人之進修情形。
十二、風險管理資訊。
十三、利害關係人之權利及關係。
十四、資本適足性之揭露。
十五、申訴處理制度。
十六、履行社會責任情形:公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務
      、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所
      採行之制度與措施及履行情形。
十七、對政黨、利害關係人及公益團體所為之捐贈情形。
十八、公司治理運作情形及其與保險業公司治理實務守則差異情形及原因
      。
十九、其他公司治理之相關資訊。
前項第二款至第十一款及第十三款規定,不適用於外國保險業。
第一項各款事項,應依下列規定辦理:
一、第一項第十四款事項,應於每半年度終了後二個月內更新及每年度終
    了後三個月內更新。
二、第一項第十七款事項應於事實發生之日起十五日內揭露。
三、其餘各款事項應於年度終了後三個月內更新。

第 9 條
各項保險商品應記載下列事項:
一、商品名稱與核准、核備或備查日期及文號。
二、承保範圍及不保事項。
三、保單價值準備金,解約金二者之關係式及解約金計算公式,並選取至
    少一個代表年齡分別列示其各保單年度末之金額例表。
四、保單紅利之計算公式、相關說明及分紅保單紅利。
五、減額繳清保險及展期定期保險之規範。
六、契約轉換規定及限制。
七、被保險人職業或職務拒保之範圍。
八、保險費墊繳之方式。
九、保單借款條文及借款利率之決定方式。
十、繳費方法及優惠方式。
十一、預定附加費用率:包含個人集體投保彙繳保件、高保額保件之計算
      方式或原則,並得以投保年齡組距方式揭露。
十二、理賠申請文件及程序。
十三、各保險商品成本分析。
前項各款事項應於事實發生或於內容異動之日起三十日內揭露。

第 10 條
攸關消費大眾權益之重大訊息指下列事項:
一、股權變動達百分之十以上者。
二、因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟或假扣押、假處分之申請或執行
    事件,對財務或業務有重大影響者。
三、董事長、總經理、獨立董事或三分之一以上董事發生異動者。
四、外國保險業在臺分公司負責人發生異動者。
五、更換簽證會計師或變更會計年度者。但更換簽證會計師係因會計師事
    務所內部調整者,不在此限。
六、經主管機關依本法第一百四十九條第一項或保險業資本適足性管理辦
    法第六條第二項、第三項命令增資者。
七、董事會決議減資、增資發行新股者。
八、前二款減資、增資計畫或增資申請案未獲主管機關核准者。
九、變更公司(處)名稱者。
十、有解散或保險契約轉讓之情事者。
十一、年度及季財務報告經簽證會計師出具非無保留意見之查核或核閱意
      見者。但因依中華民國財務會計準則公報調整會計原則者,不在此
      限。
十二、資產不足以清償其債務。
十三、發生舞弊、訴訟、投資或業務經營不善,有影響商譽或財務健全之
      虞者。
人身保險業有前項各款所定情事之一者,除應於事實發生二日內,將事實
發生之經過、影響及處理情形向主管機關報告外,並應於公司及主管機關
指定之網站公開或召開記者會說明。
第一項第一款、第三款及第七款之規定,不適用於外國保險業。

第 11 條
其他記載事項應記載下列事項:
一、最近二年經主管機關處分之事項。
二、依外國保險業設立許可及管理辦法第十六條向主管機關申報之事項。
三、更換簽證精算人員。
四、因分出再保險契約不續約、終止或修訂,對財務或業務有重大影響者
    ,其不續約、終止或修訂之目的或理由及其生效日。
五、經主管機關公告應記載之事項。
前項第一款至第四款事項,應依下列規定辦理:
一、第一款事項應按季公布。
二、第二款及第四款事項應於事實發生之日起三十日內揭露。
三、第三款事項應於事實發生之日起二日內揭露。

第 12 條
除主管機關另有規定外,說明文件應登載於公司(處)網站;並應以書面
備置於總公司(處)、分公司(處、經辦郵局)及通訊處等其他分支機構
,或於上述各機構提供電腦設備供大眾公開查閱下載。
人身保險業得依合理公平原則,訂定說明文件之索取方式及收費標準。

第 13 條
本辦法自發布日施行。

立法理由: