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法規內容

法規名稱: 所報「銀行業建立風險導向內部稽核制度作業要點」草案,請依說明二修正後,准予備查,並請轉知本國銀行辦理,請查照。
公發布日: 民國 105 年 07 月 08 日
發文字號: 金管檢制字第1050150241號 函
法規體系: 檢查局/制度目
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說明:
一、復貴會 104  年 11 月 12 日全核字第 1041001362A  號函。
二、旨揭作業要點草案請依下列說明修正:
(一)所報草案係貴會研訂之自律規範,請將規範名稱修正為「銀行業建立風險導向
      內部稽核制度實務守則」。
(二)第一點之訂定依據,請配合本會發布之令釋修正為「本實務守則係依據金融監
      督管理委員會 105  年 7  月 8  日金管檢制字第 10501502370  號令辦理」
      。
(三)為強化內部稽核單位風險評估結果與年度稽核計畫之連結,第十三點請修正為
      「年度稽核計畫應併同內部稽核單位風險評估結果以書面交付…」。
(四)為確保受託辦理銀行業內部稽核品質評核之外部機構適任性,請於第十八點增
      訂第二項,明定「前項各款所稱之外部機構,由中華民國銀行商業同業公會全
      國聯合會認定之。」。
(五)本會已於 105  年 7  月 8  日發布令釋,補充說明本國銀行採行風險導向內
      部稽核制度應遵循事項(含應檢附之申請書件),爰請配合刪除第二十點規定
      。
(六)第二十一點除應配合前述調整改為第二十點外,文字並請修正為「本實務守則
      經本會理事會通過,並報金融監督管理委員會備查後施行;修正時,亦同。」
      。
正    本:中華民國銀行商業同業公會全國聯合會(代表人李○珠君)
副    本:法源資訊股份有限公司(代表人王○薇君)、金融監督管理委員會法律事
          務處、資訊服務處、銀行局、檢查局