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公告「證券投資信託基金管理辦法」(以下簡稱本辦法)所稱本會核准或認可之信用評等機構達一定等級之標準,並自即日生效。

主管機關: 金融監督管理委員會證券期貨局
公(發)布機關: 金融監督管理委員會
公(發)布日期: 111.10.28
公(發)布字號: 金管證投字第11103471901號公告
容:
主    旨:公告「證券投資信託基金管理辦法」(以下簡稱本辦法)所稱本會核准或
          認可之信用評等機構達一定等級之標準,並自即日生效。
依    據:證券投資信託基金管理辦法第九十條規定。
公告事項:一、本辦法第十四條之一第一項第三款證券投資信託基金出借外國有價證
              券之借券人提供擔保品種類為政府債券者,其發行國家主權評等應為
              符合下列任一信用評等規定:
          (一)經 S&P Global Ratings 評定,長期債務發行評等達 A- 級(含)
                以上。
          (二)經 Moody's Investors Service  評定,長期債務發行評等達 A3
                級(含)以上。
          (三)經 Fitch Ratings Ltd. 評定,債務發行評等達 A- 級(含)以上
                。
          二、本辦法第十四條之一第二項證券投資信託基金出借外國有價證券之國
              外代理機構,應符合下列任一信用評等規定:
          (一)經 S&P Global Ratings 評定,長期債務發行評等達 A- 級(含)
                以上。
          (二)經 Moody's Investors Service  評定,長期債務發行評等達 A3
                級(含)以上。
          (三)經 Fitch Ratings Ltd. 評定,債務發行評等達 A- 級(含)以上
                。
          三、本辦法第十五條第一項第四款證券投資信託基金所投資之依金融資產
              證券化條例發行之受益證券或資產基礎證券,發行期限在一年以內者
              ,其信用評等應相當於中華信用評等股份有限公司短期信評達 twA3
              級以上,發行期限在一年以上者,應符合下列任一信用評等規定:
          (一)經 S&P Global Ratings 評定,債務發行評等達 BBB  級(含)以
                上。
          (二)經 Moody's Investors Service  評定,債務發行評等達 Baa2 級
                (含)以上。
          (三)經 Fitch Ratings Ltd. 評定,債務發行評等達 BBB  級(含)以
                上。
          (四)經中華信用評等股份有限公司評定,債務發行評等達 tw BBB 級(
                含)以上。
          (五)經澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,債務發
                行評等達 BBB(twn) 級(含)以上。
          四、本辦法第十六條第一項第六款證券投資信託基金所投資之依不動產證
              券化條例募集之不動產投資信託基金受益證券或不動產資產信託受益
              證券,應符合下列任一信用評等規定:
          (一)經 S&P Global Ratings 評定,發行評等達 BBB  級(含)以上。
          (二)經 Moody's Investors Service  評定,發行評等達 Baa2 級(含
                )以上。
          (三)經 Fitch Ratings Ltd. 評定,發行評等達 BBB  級(含)以上。
          (四)經中華信用評等股份有限公司評定,發行評等達 tw BBB 級(含)
                以上。
          (五)經澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,發行評
                等達 BBB(tw)級(含)以上。
          五、本辦法第二十七條第四項債券型證券投資信託基金所投資之由金融機
              構發行具損失吸收能力之債券,應符合下列任一信用評等規定:
          (一)經 S&P Global Ratings 評定,發行評等達 BB 級(含)以上。
          (二)經 Moody's Investors Service  評定,發行評等達 Ba2  級(含
                )以上。
          (三)經 Fitch Ratings Ltd. 評定,發行評等達 BB 級(含)以上。
          (四)經中華信用評等股份有限公司評定,發行評等達 tw BB  級(含)
                以上。
          (五)經澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,發行評
                等達 BB(tw) 級(含)以上。
          六、本辦法第四十五條保本型證券投資信託基金之保證機構,應為符合下
              列任一信用評等標準之金融機構:
          (一)經 S&P Global Ratings 評定,長期債務信用評等達 BBB  級(含
                )以上,短期債務信用評等達 A-3  級(含)以上。
          (二)經 Moody's Investors Service  評定,長期債務信用評等達
                Baa2  級(含)以上,短期債務信用評等達 P-3  級(含)以上。
          (三)經 Fitch Ratings Ltd  評定,長期債務信用評等達 BBB  級(含
                )以上,短期債務信用評等達 F3 級(含)以上。
          (四)經中華信用評等股份有限公司評定,長期債務信用評等達 tw BBB
                級(含)以上,短期債務信用評等達 tw A-3 級(含)以上。
           (五)經澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,長期
                債務信用評等達 BBB(twn)級(含)以上,短期債務信用評等達
                F3(twn) 級(含)以上。
          七、本辦法第四十六條保本型證券投資信託基金因保本操作之需要,以定
              期存款存放金融機構,其存放機構應為符合下列任一信用評等標準之
              國內金融機構:
          (一)經 S&P Global Ratings 評定,長期債務信用評等達 BBB  級(含
                )以上。
          (二)經 Moody's Investors Service  評定,長期債務信用評等達
                Baa2  級(含)以上。
          (三)經 Fitch Ratings Ltd  評定,長期債務信用評等達 BBB  級(含
                )以上。
          (四)經中華信用評等股份有限公司評定,長期債務信用評等達 tw BBB
                級(含)以上。
          (五)經澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,長期債
                務信用評等達 BBB(twn) 級(含)以上。
          八、本辦法第四十八條第一項第一款及第四款貨幣市場證券投資信託基金
              運用於銀行存款、短期票券、有價證券及附買回交易等標的,該標的
              應符合下列信用評等規定:
          (一)銀行存款:金融機構之信用評等須相當於中華信用評等股份有限公
                司短期評等達 twA2 級以上。
          (二)短期票券:發行人、保證人、承兌人或標的物之信用評等須相當於
                中華信用評等股份有限公司短期評等達 twA2 級以上。其中免保證
                商業本票發行人之長期信用評等須相當於中華信用評等股份有限公
                司 twBBB+ 級以上。但國庫券不在此限。
          (三)有價證券:發行人、保證人或標的物之信用評等須相當於中華信用
                評等股份有限公司長期評等達 tw BBB 級以上且投資於長期信用評
                等等級相當於中華信用評等股份有限公司評定為 tw A-以下之有價
                證券,其投資總金額不得超過證券投資信託基金淨資產價值百分之
                十。但政府債券不在此限。
          (四)附買回交易:交易對手之信用評等須相當於中華信用評等股份有限
                公司長期評等達 tw BBB 級以上或短期評等達 twA2 級以上。
          九、本會中華民國一百十年十二月二十八日金管證投字第一一○○三六五
              六四八六號公告,自即日停止適用。

編    註:1.依本筆資料,原金融監督管理委員會民國 110  年 12 月 28 日金管證
            投字第 11003656486 號公告,自即日停止適用。