主 旨：有關調整保險業向本會申報內部稽核相關資訊之方式、標準、格式及內容
，請查照並轉知所屬會員機構。
說 明：一、依據「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」（以下簡稱「保險業內
控內稽辦法」）第 19 條第 3 項、第 20 條第 2 項、第 21 條及
第 22 條等規定辦理。
二、保險業應依本會規定格式，向本會檢查局「單一申報窗口網站」申報
「保險業內控內稽辦法」第 19 條第 3 項、第 20 條第 2 項、第
21 條及第 22 條等規定之相關內部稽核資訊。
三、前說明二所稱規定格式，包括「金融機構年度稽核計畫申報表」、「
金融機構年度稽核計畫實際執行情形申報表」、「金融機構年度內部
控制制度缺失及異常事項改善情形申報表」、「金融機構內部稽核查
核結論摘要表（一般查核）／（專案查核）」與「稽核人員申報表」
。
四、依「保險業內控內稽辦法」第 20 條第 2 項規定，金融機構辦理內
部稽核符合下列報送標準者，始須於查核結束日起 2 個月內依規定
格式向本會檢查局「單一申報窗口網站」之金融機構非財報類系統申
報查核結果：
（一）屬年度稽核計畫之查核且有制度面或有重大影響缺失及異常事項。
（二）非屬年度稽核計畫之查核。
五、為減輕金融機構申報作業負擔，金融機構如已另案將內部稽核查核結
果函報（含副知）本會檢查局，且其函報之案關內容與依規定格式應
申報內容為相同者，得免再依說明四辦理申報。
六、前說明四所稱規定格式係指「金融機構內部稽核查核結論摘要表（一
般查核）／（專案查核）」，請依金融業別查核性質（一般或專案）
擇適申報。
七、金融機構應向本會申報內部稽核資訊之格式內容，已公告於本會檢查
局「單一申報窗口網站」（https://ebank.feb.gov.tw／）之金融機
構非財報類系統（下載區）及本會檢查局全球資訊網（https://www.
feb.gov.tw）「申報／下載區」，請金融機構自行下載參用；嗣後格
式如有增修，本會檢查局均將於上該網站公告，供金融機構自行下載
。如有申報系統操作事宜疑義，請逕向本會檢查局申報系統服務信箱
（ebank@feb.gov.tw）洽詢。
八、有關內部稽核資訊申報之相關事宜，已整理問答集資料，並置於本會
檢查局全球資訊網「稽核專區」，請自行參閱。
九、金融機構內部稽核工作執行如有表現欠佳、未覈實申報內稽查核結果
或其他必要情況，本會檢查局將請金融機構總稽核／稽核主管到局報
告，其報告內容至少須包括下列項目：
（一）當年度稽核計畫整體執行情形。（包含一定期間內部稽核發現主要
或普遍性缺失及內部稽核單位所採取之作為）
（二）當年度內部稽核工作重點。
（三）內部稽核人力調度及培訓狀況。
（四）與高階管理階層、風險管理、法令遵循及資訊安全專責單位之溝通
合作情形。
（五）內部控制及稽核制度應予興革或改善之處。
（六）執行內部稽核所遭遇之困難或瓶頸。
十、本會 100 年 8 月 22 日金管檢制字第 10001504000 號至第 100
01504001 號函、102 年 12 月 2 日金管檢制字第 1020150526
號函、105 年 7 月 21 日金管檢制字第 10501502583 號函，自即
日起停止適用。
正 本：中華民國產物保險商業同業公會（代表人陳○祥 君）、中華民國人壽保
險商業同業公會（代表人陳○遊 君）、有限責任台灣區漁船產物保險合
作社（代表人楊○樺 君）
副 本：法源資訊股份有限公司（代表人王○薇 君）、本會法律事務處、資訊服
務處、保險局、檢查局
編 註：1.依本筆資料，原行政院金融監督管理委員會民國 100 年 8 月 22 日
金管檢制字第 10001504000 號函，自即日起停止適用。
2.依本筆資料，原行政院金融監督管理委員會民國 100 年 8 月 22 日
金管檢制字第 10001504001 號函，自即日起停止適用。
3.依本筆資料，原金融監督管理委員會民國 102 年 12 月 2 日金管檢
制字第 1020150526 號函，自即日起停止適用。
4.依本筆資料，原金融監督管理委員會民國 105 年 7 月 21 日金管檢
制字第 10501502583 號函，自即日起停止適用。