依據本會 108 年 1 月 23 日金管銀法字第 10802702660 號函副本辦理。
正 本：中華民國產物保險商業同業公會（代表人陳○煌先生）、中華民國人壽保
險商業同業公會（代表人黃○貴先生）、中華民國保險經紀人商業同業公
會（代表人朱○源先生）、中華民國保險代理人商業同業公會（代表人許
○通先生）、中華民國保險經紀人公會（代表人吳○明先生）
副 本：本局綜合監理組
附 件：金融監督管理委員會 函
中華民國 108 年 1 月 23 日
金管銀法字第 10802702660 號
主 旨：為強化金融機構落實風險基礎方法，並避免銀行認識客戶作業影響民眾常
規交易之執行，請轉知所轄會員機構依說明辦理，請查照。
說 明：一、依據法務部 108 年 1 月 22 日法檢字第 10804501510 號函檢送
該部 107 年 12 月 19 日研商「臺灣銀行辦理各級政府公庫代收代
付業務適用洗錢防制法及資恐防制法疑義」會議紀錄辦理。檢附上函
暨附件一份。
二、依上開會議紀錄：「洗錢防制法相關防制措施（第 7 條至第 10 條
）係以金融機構及指定之非金融事業或人員為對象，金融機構受行政
機關委託辦理業務，於受委託範圍內，如係擔任行政輔助人角色，則
可排除適用洗錢防制法規範」。
三、以金融機構受政府委託代收代付各項稅費為例，有行政輔助人之性質
，依前開會議紀錄意旨，金融機構辦理受託代收代付稅費業務，排除
適用洗錢防制法相關規範。
四、依據國際標準，有關洗錢防制之執行，應以風險為基礎，爰本會於 1
07 年 11 月 29 日以金管銀法字第 10701124830 號函，請貴會對
低風險客戶採簡化措施研商較佳實務作法，並研議加速交易進行之相
關態樣，以落實風險基礎之洗錢防制執行，並降低對低風險正常交易
之干擾。
五、本會經歸納實務常見常規或例行性交易類型，請納入前揭 107 年 1
1 月 29 日函文說明續行研議。另本會已擬具客戶基於日常所需之交
易型態例示問答集，置於本會銀行局防制洗錢及打擊資恐專區（網址
：https://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=246&parentpath=0
,8），請轉知會員機構參考。
正 本：中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（代表人呂○誠先生）
副 本：法務部、有限責任中華民國信用合作社聯合社（代表人麥○剛先生）、中
華民國信託業商業同業公會（代表人雷○達先生）、中華民國票券金融商
業同業公會（代表人楊○彥先生）、本會證券期貨局、保險局、檢查局（
均含附件）