您的瀏覽器不支援JavaScript功能,若網頁功能無法正常使用時,請開啟瀏覽器JavaScript狀態

金融監督管理委員會主管法規共用系統

列印時間:110.12.09 05:14

法規內容

法規名稱: 期貨信託基金編製風險預告書應記載事項及格式。
公發布日: 民國 103 年 04 月 28 日
發文字號: 金管證期字第10300122113號
法規體系: 證券期貨局/期貨法規
圖表附件:
法規功能按鈕區

          一、依據期貨交易法第八十八條準用第六十五條第二項規定,期貨信託基
              金應編製風險預告書應記載事項如下:
          (一)期貨信託基金交易特性:期貨信託基金之交易特性與存款、股票及
                其他投資工具不同,其從事之期貨或選擇權交易具有財務槓桿特性
                ,可能於極短時間內產生利益或發生損失,而使得期貨信託基金及
                受益人所持有受益憑證之淨資產價值大幅波動,申購人於開戶及決
                定交易前,應審慎評估本身之財務狀況與風險承受能力是否適合此
                種交易。
          (二)申購人自行承擔損益:基金之買賣係以申購人之判斷為之,申購人
                應瞭解並承擔交易可能產生之損益。
          (三)基金申購警語:基金經金融監督管理委員會核准,惟不表示絕無風
                險,期貨信託事業以往之經理績效不保證基金之最低投資收益,期
                貨信託事業除盡善良管理人之注意義務外,不負責基金之盈虧,亦
                不保證最低之收益,申購人於申購前應詳閱基金公開說明書。
          (四)流動性限制:申購人應遵守基金公開說明書所列相關交易規定與限
                制,包括短線交易之限制與買回相關規定。
          (五)負擔費用:基金資產之投資須負擔之費用已完整揭露於基金公開說
                明書有關受益人應負擔費用項下,申購人應將此基金淨資產價值可
                能因此遭受之影響列入考量。
          (六)風險因素:
                1.可能產生之風險包括市場(政治、經濟、社會變動、匯率、利率
                  、股價、指數或其他標的資產之價格波動)風險、流動性風險、
                  信用風險、產業景氣循環變動、法令、貨幣等風險;本風險預告
                  書無法完整揭露所有可能影響申購人決定是否投資本基金之風險
                  ,申購人於申購前至少應再詳閱本基金公開說明書有關風險因素
                  之揭露。
                2.因前述風險、受益人大量買回或基金暫停計算買回價格等因素,
                  受益人所持有之受益憑證申請買回時,或有延遲給付買回價金之
                  可能。
          (七)宜長期投資:基金交易係以長期投資為目的,不宜期待於短期內獲
                取高收益。任何基金單位之價格及其收益均可能漲或跌,故不一定
                能取回全部之投資金額。
          (八)從事國外期貨交易:基金之投資標的,除主管機關核准之國內期貨
                及相關現貨商品外,並可能包括國外期貨及相關現貨商品,是除國
                內相關法令外,基金亦可能須遵守國外法令,國外法令可能對於基
                金有不同之規定或對受益人之保護不如國內法令,且我國主管機關
                亦可能無法要求他國嚴格執行該國之法令規定。
          (九)保證型基金申購警語:保本型期貨信託基金為保證型者,不表示絕
                無風險,投資人持有本基金至到期日時,始可享有__%的本金保證
                。申購人於申購前應詳閱基金公開說明書。(非屬保本型期貨信託
                基金者之保證型者免刊印)
          (十)保護型基金申購警語:保本型期貨信託基金為保護型者,應再記載
                「本期貨信託基金為保護型基金,無提供保證機構保證之機制,係
                透過投資工具達成保護本金之功能,不表示絕無風險。投資人持有
                本基金至到期日時,始可享有____%的本金保護。申購人於申購前
                應詳閱基金公開說明書。」。(非屬保本型期貨信託基金者之保護
                型者免刊印)
          (十一)指數股票型基金申購警語:期貨信託基金為指數股票型期貨信託
                  基金者,應再記載「本基金之每單位淨資產價值可能因跨時區交
                  易而無法揭露最新淨值,標的指數成分契約之價格、基金淨資產
                  價值及證券交易市場之市場價格可能受期貨契約標的之現貨價格
                  影響,而可能產生折、溢價之風險,且專業投資人通常較一般投
                  資人容易取得期貨契約及期貨契約標的現貨之資訊及評價,投資
                  人於現金申購、買回或於證券交易市場買賣前,應審慎評估價格
                  之合理性,並詳閱基金公開說明書。」
          (十二)申購前應詳讀基金公開說明書:風險預告書之預告事項僅列舉大
                  端,對於所有基金投資之風險及影響市場行情之因素無法一一詳
                  述,申購人於申購前除須對本風險預告書詳加研讀外,尚應審慎
                  詳讀基金公開說明書,對其他可能之影響因素亦有所警覺,並確
                  實作好財務規劃與風險評估,以免因貿然投資而遭到難以承受之
                  損失。
          (十三)申購人簽名或蓋章之聲明:期貨信託事業應先對申購人提供風險
                  預告書並指派登記合格之業務員向申購人負責解說,由申購人就
                  風險預告書所述期貨信託基金風險已經明瞭之聲明字樣,簽名或
                  蓋章及加註日期。(依期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明
                  書應行記載事項準則第八條刊印於公開說明書時免)
          二、期貨信託基金風險預告書格式詳如附件。
          三、本令自即日生效;本會中華民國九十六年十二月三十一日金管證七字
              第○九六○○七二八四六號令,自即日廢止。
正    本:貼金融監督管理委員會公告欄、貼金融監督管理委員會證券期貨局公告欄
副    本:行政院法規會、金融監督管理委員會綜合規劃處、法律事務處、資訊服務
          處、檢查局、銀行局、保險局、臺灣證券交易所股份有限公司、臺灣期貨
          交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣集中保
          管結算所股份有限公司、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會、
          中華民國證券商業同業公會、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
          、中華民國期貨業商業同業公會、中華民國信託業商業同業公會、中華民
          國銀行商業同業公會全國聯合會、法源資訊股份有限公司

          (原行政院金融監督管理委員會 96.12.31 金管證七字第 0960072846 號
            令廢止)

          不再援用:依據金融監督管理委員會 105.05.18  金管證期字第 1050015
                    6071  號令自即日廢止

資料來源:金融監督管理委員會主管法規共用系統