一、依據本會 100 年 2 月 1 日金管銀票字第 09900525890 號函副
本辦理，檢附上函影本乙份。
二、旨揭管理辦法辦法第 2 條第 2 項之專業投資人、專業機構投資人
及非專業投資人，係適用「境外結構型商品管理規則」第 3 條第 3
項及第 4 項規定，案內解釋實質上亦併為上開「境外結構型商品管
理規則」條文之解釋，爰請轉知所屬會員參考。
附 件：
行政院金融監督管理委員會中華民國 100 年 2 月 1 日金管銀票字第
09900525890 號函
正 本：
中華民國信託業商業同業公會
副 本：
行政院金融監督管理委員會保險局
主 旨：
所詢「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」（
簡稱本辦法）第 2 條第 2 項有關自然人申請為專業投資人之相關疑義
，復如說明，請查照。
說 明：
一、有關貴會 99 年 4 月 23 日中託業字第 0990000273 號函詢本辦法
相關問題一案，本會前於 99 年 11 月 11 日以金管銀票字第 09900
390760 號函回復所詢本辦法第 2 條有關專業投資人定義之相關疑
義，涉及境外結構型商品管理規則第 3 條對專業投資人之解釋，本
會將另案處理在案。
二、查本辦法所稱專業投資人、專業機構投資人及非專業投資人，依本辦
法第 2 條第 2 項規定，適用境外結構型商品管理規則第 3 條第
3 項及第 4 項之規定，爰自然人申請為專業投資人，須符合境外結
構型商品管理規則第 3 條第 3 項第 3 款各目之條件。貴會所詢
有關本辦法第 2 條相關問題，計有 5 題，說明如下：
（一）第 1 題及第 5 題詢問專業投資人是否每次交易皆須檢附相關符
合資格條件之文件及簽署相關聲明，或者可定期檢視一節：
依境外結構型商品管理規則第 3 條第 3 項第 3 款第 1 目前
段規定「提供新臺幣三千萬元以上之財力證明」申請為專業投資人
之委託人，其檢附相關資格證明申請為專業投資人後，即為本辦法
所稱之專業投資人，尚無須於每次交易時重新查核其財力證明或重
新簽署該款第 3 目之聲明。惟信託業應至少每年辦理一次複審，
檢視委託人是否續符合專業投資人之資格，由委託人更新相關證明
文件並重新出具相關聲明，以供信託業進行複審作業。
（二）第 2 題及第 3 題詢問以符合單筆投資逾新臺幣三百萬元等條件
申請為專業投資人者，係每次投資均須逾新臺幣三百萬元或首次符
合後，日後即可以專業投資人身分交易一節：
按境外結構型商品管理規則第 3 條第 3 項第 3 款第 1 目後
段規定得以「單筆投資逾新臺幣三百萬元之等值外幣」等條件申請
為專業投資人，係為利不願提供財力證明者確認其具備相關財力，
爰其每次交易均須達該目所定金額以上，並應符合其他條件，尚無
疑義。惟委託人尚無須每次交易時，提供總資產超過新臺幣三千萬
元以上之財力聲明書或重新簽署該款第 3 目之聲明，而由信託業
於每年至少辦理一次之複審時，請委託人重新出具相關聲明書即可
。
（三）第 4 題詢問專業投資人之財力證明可否包括配偶或未成年子女之
資產一節：
專業投資人之財力證明並不包含其配偶或未成年子女之資產；惟依
本會 99 年 9 月 13 日金管法字第 09900703600 號令之規定，
專業投資人之財力，如係提供於金融機構開立之聯名帳戶契約為證
明者，以依該契約約定屬自然人之資產部分，計入該自然人之財力
，契約未約定者以均分方式計算。