一、依據期貨信託基金管理辦法第七十九條，規定期貨信託事業募集之各
期貨信託基金應作成之各種帳簿、表冊，包括：
（一）序時帳簿（１、普通日記簿 ２、期貨交易購入簿 ３、期貨交易
賣出簿 ４、有價證券購入簿 ５、有價證券賣出簿）
（二）分類帳簿（１、總分類帳 ２、期貨交易明細帳 ３、有價證券明
細帳 ４、其他明細帳）
（三）登記簿（１、受益憑證持有人名簿 ２、已發行受益憑證計數簿）
二、依據期貨信託基金管理辦法第八十一條第一項，規定期貨信託事業運
用每一期貨信託基金應編具年度財務報告及編具月報之格式及內容：
（一）年度財務報告應包含１、淨資產價值報告書 ２、投資明細表 ３
、淨資產價值變動表，格式如附表一至附表三。
（二）月報應包含１、資產負債報告書 ２、庫存資產調節表，格式如附
表四至附表五。
（三）年度財務報告及月報編具之內容，應以能表達下列事項為基本原則
：
1.對於期貨信託基金之財產狀況及運用成績、受益憑證之發行、買
回之有關事項，必須真實詳盡表達。
2.所記載之會計事實必須明確，對於利害關係人不致引起錯誤之判
斷。
（四）期貨信託事業申報月報時，應一併檢附由中華民國期貨業商業同業
公會擬訂，並經期貨信託事業及基金保管機構查核後之「期貨信託
基金月報檢查表」。
三、本令自即日生效。
正 本：貼本會公告欄、貼本會證券期貨局公告欄
副 本：中華民國期貨業商業同業公會、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公
會、中華民國信託業商業同業公會、中華民國銀行業商業同業公會全國聯
合會、中華民國會計師公會全國聯合會、台北市會計師公會、台灣省會計
師公會、高雄市會計師公會、法源資訊股份有限公司、博仲法律事務所、
本會銀行局、本會法律事務處、本會檢查局