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法規內容

法規名稱: 保險業國外投資額度申請表
公發布日: 民國 92 年 02 月 10 日
廢止日期: 民國 93 年 02 月 23 日
發文字號: 台財保字第0930750026號
法規體系: 保險局/保險業管理目
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┌──────────────────────────────┐
│__________保險股份有限公司 (台灣分公司) 擬申請國外投資額度之│
│比例________%                                              │
├──────────────────────────────┤
│一  財政部____年____月____日台財保第________號函已核准本公司│
│    國外投資額度比例至________%。                          │
│二  本公司至____年____月____日止國外投資總額________千元占本│
│    公司資金總額__________千元之比例________%,與本公司奉核│
│    定國外投資額度比例之差異數為________% (附件索引____) 。│
├─┬────────────────┬──┬─┬─┬────┤
│項│                                │附件│符│不│主管機關│
│  │評        估        內        容│    │  │符│        │
│次│                                │索引│合│合│審核意見│
├─┼────────────────┼──┼─┼─┼────┤
│一│公司投資政策有無明定下列事項,並│    │  │  │        │
│  │確實履行: (附公司投資政策)     │    │  │  │        │
│  │ (一) 決定資產配置策略,亦即各項│    │  │  │        │
│  │      長短期資產之組合及與各項長│    │  │  │        │
│  │      短期負債之配合?          │    │  │  │        │
│  │ (二) 國外投資依地區、產業、交易│    │  │  │        │
│  │      對手及貨幣訂定配置限額?  │    │  │  │        │
│  │ (三) 限制持有特定國外投資種類 (│    │  │  │        │
│  │      地區分散) ?              │    │  │  │        │
│  │ (四) 使用衍生性商品整體政策?  │    │  │  │        │
│  │ (五) 國外投資預定績效目標或投資│    │  │  │        │
│  │      報酬率、風險承受程度 (含停│    │  │  │        │
│  │      損點及風險評估值) 及投資授│    │  │  │        │
│  │      權額度?                  │    │  │  │        │
│  │ (六) 達成國外投資預定績效目標或│    │  │  │        │
│  │      投資報酬率之方法?        │    │  │  │        │
│  │ (七) 監督及評估達成國外投資預定│    │  │  │        │
│  │      績效目標或投資報酬率之程序│    │  │  │        │
│  │      ?                        │    │  │  │        │
│  │ (八) 明確指派副總經理層級主管,│    │  │  │        │
│  │      監督及評估經理人達成國外投│    │  │  │        │
│  │      資預定績效目標或投資報酬率│    │  │  │        │
│  │      ?                        │    │  │  │        │
│  │ (九) 每年均有檢視其國外投資策略│    │  │  │        │
│  │      、風險承受程度?          │    │  │  │        │
├─┼────────────────┼──┼─┼─┼────┤
│二│公司投資手冊是否明定並確實履行整│    │  │  │        │
│  │體風險管理政策及制度,得以辨識、│    │  │  │        │
│  │評估 (含量化方法) 、報告及控制可│    │  │  │        │
│  │能影響清償能力之投資風險,其包含│    │  │  │        │
│  │: (附公司投資手冊)             │    │  │  │        │
│  │ (一) 市場風險 (如市場利率、匯率│    │  │  │        │
│  │      、股價及商品價格之不利變動│    │  │  │        │
│  │      ) ?                      │    │  │  │        │
│  │ (二) 信用風險?                │    │  │  │        │
│  │ (三) 流動性風險?              │    │  │  │        │
│  │ (四) 營運風險?                │    │  │  │        │
│  │ (五) 法律風險?                │    │  │  │        │
│  │ (六) 資產保全風險?            │    │  │  │        │
├─┼────────────────┼──┼─┼─┼────┤
│三│風險評估機制:                  │    │  │  │        │
│  │ (一) 簽證精算人員或專業投資人員│    │  │  │        │
│  │      對整體資產負債配置所提具體│    │  │  │        │
│  │      意見是否意見之差異及原因 (│    │  │  │        │
│  │      附精算評估報告) ?        │    │  │  │        │
│  │ (二) 最近一年外部專業投資機構 (│    │  │  │        │
│  │      或內部專業投資人員) 對國外│    │  │  │        │
│  │      投資整體風險所提具體意見是│    │  │  │        │
│  │      否具可行性 (附國外投資評估│    │  │  │        │
│  │      報告) ?                  │    │  │  │        │
│  │ (三) 董事會是否有按月檢討國外投│    │  │  │        │
│  │      資配置、績效、策略、風險承│    │  │  │        │
│  │      受程度及整體風險管理政策與│    │  │  │        │
│  │      制度 (附議事錄) ?        │    │  │  │        │
│  │ (四) 是否設置專責投資風險管理部│    │  │  │        │
│  │      門或人員,並定期檢討評估 (│    │  │  │        │
│  │      附最近一期檢討報告) 並提報│    │  │  │        │
│  │      董事會 (附議事錄) ?      │    │  │  │        │
│  │ (五) 稽核單位及法令遵循單位是否│    │  │  │        │
│  │      定期及不定期查核投資執行單│    │  │  │        │
│  │      位、投資風險管理單位及資產│    │  │  │        │
│  │      保全單位之作業,並出具報告│    │  │  │        │
│  │       (附公司組織圖、查核報告) │    │  │  │        │
│  │      ?                        │    │  │  │        │
├─┼────────────────┼──┼─┼─┼────┤
│四│國外投資實際辦理情形            │    │  │  │        │
│  │ (一) 是否有定期 (至少每月) 評估│    │  │  │        │
│  │      國外投資經營之績效,是否符│    │  │  │        │
│  │      合既定之投資策略及承擔風險│    │  │  │        │
│  │      容許承受之範圍 (附含量化評│    │  │  │        │
│  │      估方法及計算表) ?        │    │  │  │        │
│  │ (二) 對於國外投資績效不佳 (低於│    │  │  │        │
│  │      預定績效目標或投資報酬) ,│    │  │  │        │
│  │      是否定期檢討提具可行之改善│    │  │  │        │
│  │      計畫。                    │    │  │  │        │
│  │ (三) 截至______年______月______│    │  │  │        │
│  │      日止最近一年國外投資明細及│    │  │  │        │
│  │      平均投資報酬率 (含評價、匯│    │  │  │        │
│  │      兌損益及投資手續費等) ____│    │  │  │        │
│  │      __% (以台幣計價) 減______│    │  │  │        │
│  │      年______月______日止最近一│    │  │  │        │
│  │      年四行庫一年定期存款之平均│    │  │  │        │
│  │      牌告利率______% (產險業) │    │  │  │        │
│  │      或人壽保險責任準備金預定利│    │  │  │        │
│  │      率______% (壽險業) 後所得│    │  │  │        │
│  │      之差______% (本項平均投資│    │  │  │        │
│  │      報酬率不含設立或投資國外保│    │  │  │        │
│  │      險公司或其控制公司及經行政│    │  │  │        │
│  │      院核定為配合政府經濟發展政│    │  │  │        │
│  │      策之經建計畫重大投資案)  (│    │  │  │        │
│  │      附上月底公司持有各項國外資│    │  │  │        │
│  │      產明細、最近一年各項國外投│    │  │  │        │
│  │      資報酬率明細) 。          │    │  │  │        │
│  │ (四) 法令遵循程度 (有無於限期內│    │  │  │        │
│  │      增資完成、最近一年無重大財│    │  │  │        │
│  │      務業務違反法令情事或其他) │    │  │  │        │
│  │      。                        │    │  │  │        │
├─┼────────────────┼──┼─┼─┼────┤
│五│公司自行操作部分是否設有專責投資│    │  │  │        │
│  │執行單位操作且所屬成員均具投資專│    │  │  │        │
│  │業知識;公司委外操作部分,是否委│    │  │  │        │
│  │託評等 A  級或相當等級以上專業投│    │  │  │        │
│  │資機構經營操作,並定期評估其操作│    │  │  │        │
│  │績效 (附委外操作績效評估報告) ?│    │  │  │        │
├─┼────────────────┼──┼─┼─┼────┤
│六│其他: (保險業自行說明提高國外投│    │  │  │        │
│  │資額度需求性,並檢視有無配合法令│    │  │  │        │
│  │遵循程度,內部稽核制度是否健全或│    │  │  │        │
│  │其他具體事實可健全保險業有效經營│    │  │  │        │
│  │事項) 。                        │    │  │  │        │
├─┴────────────────┼──┴─┴─┴────┤
│管機構審核意見:總得分為______分□酌│                      │
│予提高至______% (即增加______%) 。│                      │
│□不予調整。                        │                      │
│□其他 (                        )。 │                      │
└──────────────────┴───────────┘
註:一  主管機關審核意見欄請勿填寫。
    二  外商分公司得依組織型態、可運用資金規模等情況,比照本國公
        司研提投資風險控管、內部稽核以及法令遵循機制。
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