英譯法規中文內容(Chinese Content)
| 法規名稱(Title)： |
金融監督管理委員會 115.03.06. 金管證投字第1150380279號令英 |
| 公發布日(Date)： |
115.03.06 |
| 法規內文(Content)： |
令函文號：金融監督管理委員會 115.03.06. 金管證投字第1150380279號令
日 期：115.03.06
要 旨：依據「境外基金管理辦法」第23條第1項第9款規定，訂定在國
內募集及銷售之境外基金，除境外指數股票型基金外，其基金
種類、運用範圍及限制，應符合之相關規定，自即日生效
出 處：行政院公報
本 文：
一、依據境外基金管理辦法第二十三條第一項第九款規定，在國內募集及
銷售之境外基金，除境外指數股票型基金外，其基金種類、運用範圍
及限制，應符合下列規定：
（一）股票型境外基金：
1.投資股票總金額應達基金淨資產價值百分之七十以上。
2.基金之名稱表示投資某個特定標的、地區或市場者，該基金
投資於相關標的、地區或市場之有價證券應達基金淨資產價
值百分之六十以上。
（二）固定收益型（債券型）境外基金：
1.債券型境外基金，除法令另有規定外，不得投資下列標的：
(1)股票。
(2)具有股權性質之有價證券。但轉換公司債、附認股權公司
債、交換公司債及由金融機構發行具損失吸收能力之債券
不在此限。
2.投資於轉換公司債、附認股權公司債、交換公司債及符合金
融主管機關所定合格資本工具之具損失吸收能力之債券總金
額，不得超過基金淨資產價值百分之十。
3.持有轉換公司債、附認股權公司債及交換公司債於條件成就
致轉換、認購或交換為股票者，應於一年內調整至符合規定
。
4.基金資產組合之加權平均存續期間應在一年以上。
5.投資於非投資等級債券及符合美國 Rule 144A規定之債券（
以下簡稱 Rule 144A債券）總金額不得超過基金淨資產價值
百分之二十。
（三）非投資等級債券型境外基金，除符合前款第一目至第四目規定
外，投資於非投資等級債券及 Rule 144A債券應符合下列規定
：
1.投資於非投資等級債券總金額應達基金淨資產價值百分之六
十以上。
2.投資於 Rule 144A債券總金額不得超過基金淨資產價值百分
之四十。
（四）債券型境外基金投資新興市場國家之債券達基金淨資產價值百
分之六十以上者，除符合第二款第一目至第四目規定外，投資
於非投資等級債券及 Rule 144A債券總金額不得超過基金淨資
產價值百分之四十。
（五）平衡型境外基金：
1.同時投資於股票、債券及其他固定收益證券應達基金淨資產
價值百分之七十以上，其中投資於股票總金額占基金淨資產
價值百分之九十以下且不得低於百分之十。
2.投資於非投資等級債券及 Rule 144A債券總金額不得超過基
金淨資產價值百分之三十。
（六）多重資產型境外基金：
1.得同時投資於股票、債券（包含其他固定收益證券）、基金
受益憑證、不動產投資信託基金受益證券及經本會核准得投
資項目等資產種類，且投資於前開任一資產種類之總金額不
得超過基金淨資產價值百分之七十。
2.投資於非投資等級債券及 Rule 144A債券總金額不得超過基
金淨資產價值百分之三十。
3.不得投資於未經本會核准或申報生效之境外基金。
（七）貨幣市場型境外基金：
1.貨幣市場型境外基金運用於銀行存款、短期票券及附買回交
易（包含短期票券及有價證券）之總金額應達基金淨資產價
值百分之七十以上。
2.投資任一非金融機構之公司發行、保證或背書之短期票券及
有價證券總金額，不得超過基金淨資產價值百分之十。
3.存放於任一金融機構之存款、投資其發行、保證或背書之短
期票券及有價證券總金額，不得超過基金淨資產價值百分之
十。
4.貨幣市場型境外基金之加權平均存續期間不得大於一百八十
日，運用標的為附買回交易者，應以附買回交易之期間計算
。
5.貨幣市場型境外基金之運用標的以剩餘到期日在一年內之標
的為限。但附買回交易者，不在此限。
二、境外基金機構依鼓勵境外基金深耕計畫向本會申請並經認可者，得適
用鼓勵境外基金深耕計畫優惠措施，不受前點基金種類、運用範圍及
限制之規定。
三、本令自即日生效，並適用於中華民國一百十二年十月三日後申請（報
）之案件；本會一百十二年十月三日金管證投字第一一二０三八三九
一一號令，自即日廢止。
（原金融監督管理委員會 112.10.03. 金管證投字第1120383911號令廢止
）
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