一、為強化我國防制洗錢與打擊資助恐怖主義機制，並健全證券期貨業內
    部控制及稽核制度，訂定本注意事項。

二、證券期貨業確認客戶身分及保存與客戶往來及交易紀錄憑證等事宜，
    除應遵循洗錢防制法、金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗
    錢交易申報辦法等規定外，並應依本注意事項所定事項辦理。

三、本注意事項所稱證券期貨業包括證券商、證券投資信託事業、證券金
    融事業、證券投資顧問事業、證券集中保管事業、期貨商、期貨信託
    事業及期貨經理事業。

四、證券期貨業確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：
（一）證券期貨業不得接受客戶以匿名或使用假名開立帳戶。
（二）證券期貨業於下列情形之一時，應確認客戶身分：
      1.與客戶建立業務關係時。
      2.辦理新臺幣五十萬元（含等值外幣）以上之現金交易（如以現金
        給付之交割價款、單筆申購並以臨櫃交付現金方式交易等）時。
      3.發現疑似洗錢或資助恐怖主義交易，或自洗錢與資助恐怖主義高
        風險國家或地區之交易時。
      4.對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。
（三）證券期貨業確認客戶身分應採取下列方式：
      1.以可靠、獨立之原始文件、資料或資訊，辨別及驗證客戶身分，
        並保存該身分證明文件影本或予以記錄。
      2.對於由代理人辦理之開戶或交易，應確實查證代理之事實，並以
        可靠、獨立之原始文件、資料或資訊，辨別及驗證代理人身分，
        並保存該身分證明文件影本或予以記錄。
      3.採取辨識及確認客戶實際受益人之合理措施。
      4.確認客戶身分措施，應包括徵詢業務關係之目的與性質。
（四）前款第三目規定於客戶為法人或信託之受託人時，應瞭解下列資訊
      以確認客戶之實際受益人：
      1.客戶為法人時：
     （1）具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指持有該法人股
          份或資本超過百分之二十五者。
     （2）如未發現具控制權之自然人，或對具控制權自然人是否為實際
          受益人有所懷疑時，應徵詢有無透過其他方式對客戶行使控制
          權之自然人。
     （3）如依前二小目規定均未發現具控制權之自然人時，證券期貨業
          應採取合理措施，確認擔任高階管理職位之自然人身分。
      2.客戶為信託之受託人時：應確認委託人、受託人、信託監察人、
        受益人及其他可有效控制該信託帳戶之人。
      3.客戶或具控制權者為下列身分之一者，除有第五點但書情形者外
        ，得不適用上開應辨識及確認公司股東或實際受益人身分之規定
        ：
     （1）我國政府機關。
     （2）我國公營事業機構。
     （3）外國政府機關。
     （4）我國公開發行公司及其子公司。
     （5）於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股票上
          市、上櫃公司及其子公司。
     （6）受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。
     （7）設立於我國境外，且所受監理規範與金融行動工作組織（FATF
          ）所定防制洗錢及打擊資助恐怖主義標準一致之金融機構，及
          該金融機構管理之投資工具。
     （8）我國公務人員退休撫卹基金、勞工保險基金、勞工退休基金及
          郵政儲金。
（五）帳戶及交易之持續監控：
      1.證券期貨業應對客戶業務關係進行持續性審查，及對其交易過程
        進行詳細審視，以確保所進行之交易與客戶及其業務、風險相符
        ，必要時並應瞭解其資金來源。
      2.證券期貨業應定期檢視其辨識客戶及實際受益人身分所取得之資
        訊是否足夠，並確保該等資訊之更新。
      3.證券期貨業對客戶身分辨識與驗證程序，得以過去執行與保存資
        料為依據，無須於客戶每次從事交易時，一再辨識及確認客戶之
        身分。但對客戶資訊之真實性有所懷疑，如發現該客戶涉及疑似
        洗錢交易，或客戶帳戶之運作方式出現與該客戶業務特性不符之
        重大變動時，應對客戶身分再次確認。
（六）證券期貨業應依客戶重要性及風險程度，對現有客戶進行客戶審查
      ，並於考量前次執行客戶審查之時點及所獲得資料之適足性後，在
      適當時機對已存在之往來關係進行審查。

五、前點第三款及第五款規定之確認客戶身分措施及持續監控機制，應以
    風險基礎方法決定其執行強度，對於高風險情形，應加強確認客戶身
    分或持續監控措施，對於較低風險情形，得採取簡化措施。但有下列
    情形者，不得採取簡化確認客戶身分措施：
（一）客戶來自未採取有效防制洗錢或打擊資助恐怖主義之高風險地區或
      國家，包括但不限於金融監督管理委員會（以下簡稱本會）函轉國
      際防制洗錢組織所公告防制洗錢與打擊資助恐怖主義有嚴重缺失之
      國家或地區，及其他未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之
      國家或地區。
（二）足資懷疑該客戶或交易涉及洗錢或資助恐怖主義者。

六、證券期貨業應保存與客戶往來及交易之紀錄憑證，並依下列規定辦理
    ：
（一）證券期貨業對國內外交易之所有必要紀錄，應至少保存五年。
（二）證券期貨業對下列資料，應保存至與客戶業務關係結束後或臨時性
      交易結束後，至少五年：
      1.確認客戶身分所取得之所有紀錄，如護照、身分證、駕照或類似
        之官方身分證明文件影本或紀錄。
      2.帳戶檔案。
      3.業務往來資訊，包括對複雜、異常交易進行詢問所取得之背景或
        目的資訊與分析資料。

七、風險控管機制或內部控制制度：
（一）證券期貨業依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準
      則第二條、證券商管理規則第二條、第三十五條之一、期貨商管理
      規則第二條、期貨信託事業管理規則第六條、第三十三條、期貨經
      理事業管理規則第八條、證券投資信託事業管理規則第二條、第二
      十二條之一、證券投資顧問事業管理規則第二條、境外基金管理辦
      法第六條、第四十二條、證券投資信託事業證券投資顧問事業經營
      全權委託投資業務管理辦法第二十二條之一、證券金融事業管理規
      則第五條等規定建立之風險控管機制或內部控制制度，應包括下列
      事項：
      1.就洗錢與資助恐怖主義風險進行辨識、評估、管理之相關政策及
        程序。
      2.依風險評估結果訂定之洗錢與資助恐怖主義風險防制計畫。
      3.洗錢防制法令遵循之標準作業程序，並納入自行檢查及內部稽核
        項目。
（二）證券期貨業應確保其國外分支機構，在符合當地法令情形下，實施
      與母公司一致之防制洗錢及打擊資助恐怖主義措施。

八、證券期貨業違反本注意事項所定事項者，本會將視其情節之輕重，依
    證券交易法第十四條之一、第十八條之一、第一百七十八條、期貨交
    易法第九十七條之一、第一百十九條、證券投資信託及顧問法第一百
    零二條、第一百零三條規定等相關法令處分。