一、利率變動型年金保險之定義
    年金累積期間，保險公司依據要保人交付之保險費，減去附加費用後
    ，依宣告利率計算年金保單價值準備金；年金給付開始時、依年金保
    單價值準備金，計算年金金額。
    甲型：年金給付開始時，以當時之年齡、預定利率及年金生命表換算
          定額年金。
    乙型：年金給付開始時，以當時之年齡、預定利率、宣告利率及年金
          生命表計算第一年年金金額，第二年以後以宣告利率及上述之
          預定利率調整各年度之年金金額。
二、預定危險發生率
    計算年金金額之預定危險發生率由公司以財政部 86 年 6  月 30 日
    台財保第 862397037  號函頒之年金生命表為基礎，自行訂定。
    公司於送審商品時，應檢附預定危險發生率之訂定依據等相關資料。
三、預定利率及宣告利率
 (一) 宣告利率
      宣告利率之訂定應考量公司相關資產配置計畫可能之投資報酬率及
      公司合理利潤率等因素，惟不得超過各該宣告利率宣告前中央銀行
      公布之最近一月之十年期中央政府公債次級市場殖利率，並不得為
      負數。
 (二) 預定利率
      年金給付期間：預定利率不得高於年金給付開始日當月之宣告利率
      ，且不得為負數。
      公司於送審商品時，應檢附預定利率及宣告利率之訂定依據等相關
      資料。
四、年金金額計算公式
                         ..
    甲型：Annuitys ＝Ｖ÷ａ
                                ..
    乙型：S ＝1 ，Annuitys＝Ｖ＋ａ
                                          1＋ｊs-1
          S ≧2 ，Annuitys＝annuity s-1 ×────
                                          1＋ｉ
    符號說明：
    ｉ：預定利率
    ｊｓ：年金給付開始日與每年年金給付周年日當月宣告利率 (各給付
          周年各有值) 
    Ｓ：年金開始給付後之年度
    ..
    ａ：以預定利率及預定危險發生率所計算之年金現值因子
    Ｖ：年金保單價值準備金
    Annuitys：年金開始給付後第年之年金金額
五、預定附加費用率 (年金累積期間)
    由公司自行訂定，並明訂於契約條款中。
    公司送審商品時，應檢附預定附加費用率之訂定依據等相關資料。
六、責任準備金
 (一) 提存方式：
      年金累積期間：以年金保單價值準備金全額提存。
      年金給付期間：
      甲型：以平衡準備金制提存。
      乙型：計算公式如下
    (1) 以終身生存年金為例：
                           ‥                       1＋ｊs
        Ｖs ＝Annuitys+1 ×ａ＝ (Ｖs-1－Annuitys) ×───
                                                    1 －ｑ
    (2) 以ｎ年保證給付期間之終身生存年金為例：
        保證給付期間內：
                             ‥                         ‥
          Ｖｓ＝Annuitys+1 ×ａn-s＋ (Ｖs-1 －Annuitys×ａn-s+
                     1＋ｊs
                1) ×────
                     １－ｑ
        保證給付期間後：
                             ‥                         1＋ｊs
          Ｖｓ＝Annuitys+1 ×ａ ＝ (Ｖs-1 －Annuitys) ×───
                                                        １－ｑ
        符號說明：
        ｉ：預定利率
        ｊs ：每年年金給付周年日當月宣告利率 (各給付周年各有值)
        Ｓ：年金開始給付後之年度
        ｑ：預定死亡率
        ‥
        ａ：以預定利率及預定危險發生率所計算之年金現值因子
        Ｖｓ：年金開始給付後，第年度末之責任準備金
        Annuitys：年金開始給付後第年之年金金額
        ‥
        ａn-s ：以預定利率計算 (n-s)  年之確定年金現值因子
        ｎ：保證給付年金之年期
 (二) 預定危險發生率：
      以財政部 86 年 6  月 30 日台財保第 862397037  號函頒之年金
      生命表死亡率之 90 ％為基礎計算，並以不超過計算年金金額之預
      定危險發生率為準。
 (三) 預定利率：
      年金給付期間：
      甲型：計算年金金額之預定利率與依『新契約責任準備金利率採自
            動調整精算公式』計算之利率，兩者之最小值。
      乙型：依換算當時預定利率為標準。
七、解約金
    解約金計算方式或標準由公司自行訂定，但需符保險法第 119  條之
    規定，並明訂於契約條款中。
    公司送審商品時，應檢附解約金計算方式或標準之訂定依據等相關資
    料。